Комплексный статистический анализ финансово-экономической деятельности коммерческих банков

2 СОДЕРЖАНИЕ

Стр.
Введение 4

Глава 1. Коммерческий банк как объект статистического иссле­дования

1.1. Основные этапы развития современной банковской системы
Российской Федерации, ее функции и задачи 8

  1. Финансово-экономическая деятельность, как экономическая ка­
    тегория, и особенности формирования ее информационной базы 24

  2. Теоретические основы построения системы показателей финан­
    сово-экономической деятельности коммерческих банков 40

Глава 2. Комплексный статистический анализ финансово-экономической деятельности коммерческих банков

  1. Анализ структуры и динамики показателей пассивных и актив­
    ных операций коммерческого банка 49

  2. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятель­
    ность коммерческих банков 65

  3. Анализ распределения основных показателей финансовой дея­
    тельности банков методом кластерного и компонентного анализа .... 74

  4. Построение множественной регрессионной модели по основ­
    ным показателям, характеризующим финансовую деятельность бан­
    ков 85

3

Глава 3. Моделирование и прогнозирование многомерных рядов динамики основных показателей финансово-экономической деятельности коммерческих банков

3.1. Анализ основной тенденции и построение прогнозных моделей
основных показателей деятельности коммерческих банков 99

  1. Построение моделей прогноза связных рядов динамики основ­
    ных показателей деятельности коммерческих банков 113

  2. Построение многофакторных динамических моделей прогноза
    основных показателей деятельности коммерческих банков 122

Заключение135

Список литературы141

Приложения150

4 Введение

Актуальность темы. Роль коммерческих банков как регуляторов де­нежного обращения, центров аккумуляции денежных ресурсов и их перерас­пределения возлагает на них большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставить под сомнение устойчивость бан­ковской системы, а партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в устойчивости и надежности любого коммерческого банка. По­этому, в условиях общей экономической нестабильности и инфляции особую актуальность приобретает проблема комплексного анализа финансово-экономической деятельности банков.

За истекшее десятилетие функционирования банковской системы были проведены исследования, направленные на выявление тенденций и факторов, оказывающих влияние на формирование основных показателей деятельности банков. Однако рыночная экономика требует совершенно иного, чем при ад­министративной системе, подхода к анализу банковской деятельности. Со­временный экономико-статистический анализ лежит в основе объективной оценки работы банка и принятия управленческих решений, но методологиче­ские аспекты данного анализа деятельности банков остаются до настоящего времени недостаточно разработанными. В связи с этим, возникает необходи­мость в глубоких исследованиях банковской деятельности, а также в осмыс­лении отечественного и зарубежного опыта.

Многие банки, аудиторские фирмы и отдельные экономисты разраба­тывают собственные методы финансового анализа. Следует подчеркнуть, что их методические подходы к проведению анализа далеко не однозначны. По­этому для получения адекватной оценки финансово-экономической деятель­ности банка необходима единая методика, основанная на единой системе по­казателей, характеризующих его работу.

В последние годы со стороны Центрального банка России также уделя­ется все больше внимания к необходимости проведения более детального анализа и оценки финансового состояния кредитных организаций, что дает толчок к дальнейшему развитию теории и практики комплексного экономи­ко-статистического анализа коммерческих банков.

Проблемам методологии финансово-экономического анализа деятель­ности коммерческих банков посвящены работы отечественных ученых Бат-

5

раковой Л.Г., Петрова А.Ю., Шеремета А.Д., Щербаковой Г.Н. и многих дру­гих специалистов в области экономики и финансов.

Вопросы методологии статистического анализа рассматривались в тру­дах известных российских ученых: Вайну Я.Я-Ф., Венселя В.В., Громыко Т.Л., Дуброва A.M., Елисеевой И.И., Ефимовой М.Р., Карманова М.В., Киль-дишева Г.С., Лукашина Ю.П., Мхитаряна B.C., Половникова В.А., Френкеля А.А., Шмойловой Р.А. и других.

Все вышеперечисленные обстоятельства обусловили выбор темы дан­ного исследования и ее актуальность с научной и практической точки зрения.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы являет­ся совершенствование методики комплексного статистического исследова­ния финансово-экономической деятельности коммерческих банков.

В соответствии с целью в работе были поставлены и решены следую­щие задачи:

  • провести комплексный экономико-статистический анализ финансо­
    во-экономической деятельности коммерческих банков, учитывающий взаи­
    мосвязь ресурсов и эффективность деятельности;

  • выявить особенности формирования информационной базы стати­
    стики коммерческих банков;

  • разработать методику статистического анализа структуры и динами­
    ки ресурсной базы коммерческих банков;

  • исследовать возможности и особенности применения регрессионного
    и корреляционного анализа для временных рядов, характеризующих финан­
    сово-экономическую деятельность коммерческих банков;

  • предложить и апробировать методику выявления тенденции и про­
    гнозирования основных показателей развития деятельности банков;

- осуществить прогноз основных показателей деятельности банков.
Объектом исследования являются коммерческие банки Российской

Федерации.

Предметом исследования является совокупность показателей, харак­теризующих финансово-экономическую деятельность коммерческих банков на микро- и макроуровнях.

6

Информационную базу исследования составили данные агрегиро­ванных бухгалтерских балансов коммерческих банков Российской Федера­ции, статистических ежегодников Государственного комитета Российской Федерации по статистике и его информационного центра, официальных ин­тернет-сайтов Центрального банка России и Госкомстата России, а также публикации в периодической печати.

Методологической базой исследования явились труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные вопросам экономики, статистики, оцен­ки финансового рынка, деятельности кредитных учреждений, моделирования и прогнозирования, нормативные акты Центрального банка России.

В качестве инструментария в диссертации использовались методы кор­реляционного, регрессионного, компонентного и кластерного анализа, мето­ды статистического моделирования и прогнозирования временных рядов, табличные и графические методы представления результатов. Для обработки данных применялись современные средства вычислительной техники и паке­ты прикладных программ: Statistica 5.5, Microsoft Excel, NCSS & PASS 2000.

Научная новизна исследования заключается в совершенствовании методики комплексного экономико-статистического анализа финансово-экономической деятельности коммерческих банков на микро- и макроуров­нях. В диссертации сформулированы и обоснованы следующие положения, содержащие элементы научной новизны:

  • дополнена и структурирована система показателей финансово-
    экономической деятельности коммерческих банков;

  • разработана и апробирована методика статистического анализа ре­
    сурсной базы банков и ее использования на основе бухгалтерского баланса;

  • усовершенствована методика классификации коммерческих банков
    по финансовому состоянию;

  • получена оценка основных факторов, влияющих на уровень доход­
    ности активов коммерческих банков;

  • предложена методика расчета показателей, характеризующих эффек­
    тивность деятельности коммерческих банков;

  • усовершенствована методика прогнозирования основных показате­
    лей финансово-экономической деятельности коммерческих банков на основе
    одномерных и многомерных временных рядов.

7

Практическая значимость исследования. Практическая значимость исследования заключается в возможности использования предложенной ме­тодики комплексного статистического анализа и прогнозирования финансо-

* во-экономической деятельности коммерческих банков для органов государ-

ственной статистики с позиции дальнейшего совершенствования отчетности и системы показателей статистики коммерческих банков как в целом по стране, так и в региональном аспекте. Полученные результаты и практиче­ские рекомендации позволяют дать объективную оценку состояния, как со­вокупности банков, так и каждого банка в отдельности при принятии управ­ленческих решений.

Разработанная автором методика комплексного статистического анали­за финансово-экономической деятельности коммерческих банков апробиро­вана в работе консультационной банковской фирмы «Крона консалтинг». Результаты исследования используются в учебном процессе при чтении лек­ций и проведении практических занятий в Московском государственном университете экономики, статистики и информатики по курсу «Банковская статистика».

** Апробация результатов работы. Основные положения диссертации

доложены и получили одобрение на семинарах кафедры «Теории статистики
I и прогнозирования» МЭСИ.

Публикации. Результаты и выводы диссертации изложены в девяти статьях, опубликованных в сборниках трудов МЭСИ, в журналах «Дайджест финансы» и «Валютный спекулянт», общим объемом 3,2 п. л.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

8

ГЛАВА 1. Коммерческий банк как объект статистического иссле­дования

1.1. Основные этапы развития современной банковской системы Российской Федерации, ее функции и задачи

Банковская система является неотъемлемой частью экономики любого государства, так как банки представляют собой структурную, основную еди­ницу сферы денежного обращения. Банки организуют денежный оборот и кредитные отношения, финансируют различные области экономики, осуще­ствляют страховые операции, производят всевозможные операции с ценными бумагами, посреднические сделки и управление имуществом. Банки являют­ся и источником кредитов для органов управления, домашних хозяйств, ис­точником краткосрочного заемного капитала предприятий. Банковские депо­зиты представляют главный источник денег для транснациональных опера­ций и инструмент государства по стабилизации экономики.

Банки являют собой финансовый институт, предоставляющий широкий спектр услуг, относящийся к кредитам, сбережениям, платежам. Банк - это юридическое лицо, которое осуществляет банковскую деятельность, в том числе, привлекает денежные средства юридических и физических лиц, раз­мещая их на условиях срочности, платности и возвратности, осуществляет расчетные операции. В основе банковской деятельности лежит идея функ­ционирования как специфического предприятия.

Эволюция развития банковской системы России происходила на про­тяжении длительного периода времени и переживала определенные измене­ния, пока не сформировалась ее нынешняя структура. Проследим основные этапы этого эволюционного развития.

Зарождение российских банков уходит в эпоху Великого Новгорода (XII-XV вв.). Уже в то время осуществлялись банковские операции, прини­мались денежные вклады, выдавались кредиты под залог и т.д.

9

До 1861 г. банковская система России была представлена, в основном, дворянскими банками и банкирскими фирмами. Первые кредитовали поме­щиков под залог их имений, вторые - промышленность и торговлю. Процве­тало ростовщичество, функционировали фондовые биржи [28].

После отмены крепостного права банковская система России получила бурное развитие: был создан государственный банк, возникли общества вза­имного кредита.

До начала первой мировой войны и октябрьской революции, Россия имела развитую кредитную систему, которая включала: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общест­венные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, сбе­регательные кассы, ломбарды.

Ведущая роль принадлежала Государственному банку и акционерным банкам. Общества взаимного кредита и городские общественные банки осу­ществляли кредитование средней и мелкой торгово-промышленной буржуа­зии. В состав учреждений ипотечного кредита входили два государственных земельных банка, 36 губернских и городских кредитных обществ. Земельные банки предоставляли преимущественно долгосрочные кредиты помещикам и зажиточным крестьянам. Губернские и городские кредитные общества выда­вали ссуды под залог земли и городской недвижимости.

В 1917 г., в результате национализации, были конфискованы акцио­нерные капиталы частных банков, которые перешли в государственную соб­ственность, что в свою очередь привело к образованию государственной мо­нополии на банковское дело. Впоследствии произошло слияние бывших ча­стных банков и Госбанка России в единый Государственный банк РСФСР, ликвидированы ипотечные банки и кредитные учреждения, обслуживающие среднюю и мелкую городскую буржуазию и, в конце концов, были запреще­ны операции с ценными бумагами.

В период НЭП вместе с развитием товарных отношений и рынка про­изошло частичное возрождение разрушенной в годы революции и граждан-

  1. Финансовое обеспечение деятельности коммерческого банка: методология и механизмы финансирования

    Автореферат диссертации
    Защита состоится 30 октября 2009 года в 1300 час. на заседании диссертационного совета Д 212.241.03 при Саратовском государственном социально-экономическом университете по адресу:
  2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

    Анализ
    Одно из слагаемых успешной деятель­ности ОАО «Каприз» - высокое качество предлагаемых покупателям то­варов, за которым следит, ведя кропот­ливую работу, коммерческая служба.
  3. Деятельность коммерческого банка в Российской Федерации Учебно-методическое пособие Ростов на -дону 2008 Печатается по решению кафедры банковского дела

    Учебно-методическое пособие
    Курс «Деятельность коммерческого банка в РФ» является продолжением теоретического учебного курса «Деньги, кредит, банки», имеет практическую направленность, дает профессиональные знания в области организации деятельности коммерческих банков.
  4. 1 Основы анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия 6

    Реферат
    Актуальность исследования обусловлена тем, что рыночная экономика связана с необходимостью повышения эффективности производства, конкурентоспособности продук­ции и услуг на основе систематического анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
  5. Методические указания по изучению дисциплины «Организация деятельности коммерческого банка» ивыполнению курсовой работы. Для студентов специальности 080105 «Финансы и кредит». Сост к. э н. С. В. Березина, Д. Д. Тренина Н. Новгород: ннгу, 2006. 30 с

    Методические указания
    Методические указания по изучению дисциплины «Организация деятельности коммерческого банка» и выполнению курсовой работы. Для студентов специальности 080105 «Финансы и кредит».
  6. Роль и значение банковских кредитов в деятельности коммерческих банков

    Реферат
    Банковская система и ее определяющей элемент - коммерческие банки является несущей конструкцией рыночной экономики. Иначе говоря, без цивилизованной и надежной банковской системы нет, и не может быть эффективной рыночной экономики.
  7. Экономический факультет (7)

    Документ
    Каталог элективных дисциплин Экономического факультета университета «Туран» по специальностям: 5В070300 – «Информационные системы», 5В050700 – «Менеджмент», 5В051 – «Государственное и местное управление», 5В050600 – «Экономика», 5B051300
  8. «Статистический анализ эффективности экономической конъюнктуры»

    Курсовая работа
  9. «Анализ финансового состояния предприятия», хотя, с согласия научного руководителя тема курсовой работы может быть изменена

    Документ
    Согласно учебного плана по дисциплине «Экономический анализ» студенты заочного отделения специальности «Финансы и кредит» выполняют курсовую работу: студенты заочной формы обучения (5 лет) в 8 семестре, заочной сокращенной формы (3 года) в 5 семестре.

Другие похожие документы..