Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080105 Финансы и кредит 080109 Бухгалтерский учет

Тема 13. Транспортный налог

Транспортный налог, порядок его установления и введения в действие. Элементы налогообложения, устанавливаемые законодательными (представительными) органами субъектов РФ.

Налогоплательщики и объект налогообложения. Транспортные средства, не являющиеся объектом налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Отчетные периоды для налогоплательщиков-организаций. Налоговые ставки.

Порядок исчисления налога. Порядок исчисления авансовых платежей организациями. Порядок и сроки уплаты авансовых платежей и налога. Налоговые расчеты и налоговая декларация.

Тема 14. Налог на игорный бизнес

Игорный бизнес как вид предпринимательской деятельности. Основные понятия, связанные с игорным бизнесом (организатор игорного заведения, организатор тотализатора, азартная игра, игровой стол и т.д.).

Налогоплательщики и объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки и порядок их установления. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация.

Подраздел 3 .Прямые местные налоги

Тема 15. Земельный налог

Земельный налог и его роль в формировании доходов местных бюджетов. Порядок установления и введения в действие налога.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Налоговый и отчетные периоды. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация.

Тема 16. Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц и его роль в финансировании местных бюджетов. Порядок установления и введения в действие налога.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога.

Раздел IV. Специальные налоговые режимы

Тема 17. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

Сущность системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, условия и порядок перехода на нее.

Налоги, не уплачиваемые при применении единого сельскохозяйственного налога (ЕСХ). Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация.

Тема 18. Упрощенная система налогообложения

Сущность упрощенной системы налогообложения (УСН) и налогоплательщики. Условия и порядок перехода на УСН. Условия прекращения УСН. Налоги, не уплачиваемые при применении УСН.

Объекты налогообложения. Налоговая база. Минимальный налог. Налоговый период и отчетные периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты единого налога и авансовых платежей. Налоговая декларация.

Особенности применения УСН на основе патента.

Тема 19. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Сущность системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и его плательщики.

Виды предпринимательской деятельности, переводимые на ЕНВД. Налогоплательщики единого налога. Налоги, не уплачиваемые при применении ЕНВД. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Ставка налога. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация.

Тема 20. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Сущность, условия и порядок применения специального налогового режима о разделе продукции. Налогоплательщики.

Виды налогов и сборов, заменяющие разделом продукции на основе соглашений о разделе продукции (СРП).

Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых, налога на прибыль организаций при выполнении соглашений. Особенности уплаты НДС при выполнении СРП.

  1. Темы семинарских и практических занятий

Целью практических и семинарских занятий является усвоение теоретического курса и приобретение навыков по исчислению отдельных видов налогов и сборов.

Раздел 1.Теоретические основы налогообложения и организация налоговой системы Российской Федерации

Тема 1. Основы налогообложения

Семинар и практическое занятие

Вопросы к теме:

  1. Экономическая сущность налогов, их роль и функции. Дискуссия по научной теории налогов.

  2. Принципы налогообложения.

  3. Законодательство о налогах и сборах в РФ.

  4. Субъекты налоговых отношений, их права, обязанности и ответственность.

  5. Тестовые задания №№1-9

  6. Литература: 1,2,5,6,7,8,9,10,11

Тестовые задания

    1. Специфической чертой налогов не является:

а) эквивалентность;

б) законодательный характер;

в) обязательность;

г) безвозмездность.

    1. Обязанность по уплате налога и сбора установлена:

  1. Федеральной налоговой службой РФ;

  2. законодательством РФ о налогах и сборах;

  3. Минфином России;

  4. нормативными правовыми актами органов муниципального образования о местных налогах и сборах;

  5. законодательством субъектов РФ о налогах и сборах.

    1. Законодательство о налогах и сборах в РФ состоит из:

а) нормативных правовых актов муниципальных образований о местных налогах и сборах;

б) Налогового кодекса РФ;

в) Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах;

г) законодательства субъектов РФ о налогах и сборах.

    1. Письменные разъяснения налогоплательщикам по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах вправе давать:

а) Федеральная налоговая служба РФ (ФНС России);

б) Минфин России;

в) Федеральная таможенная служба РФ (ФТС России);

г) финансовые органы субъектов РФ;

д) финансовые органы субъектов РФ и муниципальных образований.

5. Письменные разъяснения налогоплательщикам по российскому налоговому законодательству должны быть представлены в течение:

а) одного месяца со дня поступления запроса;

б) двух месяцев со дня поступления запроса;

в) трех месяцев в отдельных случаях со дня поступления запроса;

г) четырех месяцев в отдельных случаях со дня поступления запроса.

  1. Участники отношений, регулируемых российским законодательством о налогах и сборах:

а) финансовые органы;

б) таможенные органы;

в) организации и физические лица, признаваемые налогоплательщиками;

г) налоговые органы;

д) организации и физические лица, признаваемые налоговыми агентами;

  1. Налогоплательщиками могут быть:

а) физические лица;

б) организации;

в) обособленные подразделения российских организаций, имеющие определенный баланс и расчетный счет;

г) обособленные подразделения организации;

д) физические лица - индивидуальные предприниматели;

  1. Обязанность по уплате налога организацией исполняется в:

а) валюте РФ и иностранной валюте;

б) валюте РФ;

в) иностранных валютах, курсы которых котируются ЦБ РФ;

г) безналичной и наличной формах;

д) только в безналичной форме.

9. Налогоплательщик хранит данные, используемые для исчисления и уплаты налога, в течение:

а) 2-х лет; б) 4-х лет; в) 3-х лет; г) 5-лет; д) всего срока деятельности.

Тема 2-3. Методология налогообложения. Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения.

Семинар и практические занятия

Вопросы к теме:

  1. Элементы налогообложения и их характеристика.

  2. Налоговые обязательства и способы их обеспечения.

  3. Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения.

  4. Решение задач по определению суммы пени и штрафных санкций.

  5. Тестовые задания №№1-18

  6. Литература: 2,5,7,8,9,10,11

Тестовые задания

  1. Налог считается установленным, когда определены:

    1. предмет налога;

    2. объект налогообложения;

    3. единица обложения;

    4. налоговая база;

    5. налоговый оклад.

  2. Элементы налогообложения:

    1. налоговый период;

    2. предмет налога;

    3. налоговая база;

    4. объект налогообложения;

    5. носитель налога.

  3. Налоговой льготой не является:

    1. снижение налоговой ставки;

    2. отсрочка или рассрочка уплаты налога;

    3. уклонение от уплаты налога;

    4. необлагаемый минимум;

    5. инвестиционный налоговый кредит.

  4. Налоговые начисления на единицу измерения налоговой базы – это:

    1. налоговое бремя;

    2. налоговая ставка;

    3. налоговый оклад;

    4. исчисленная сумма налога.

  5. Формы изменения уплаты налога и сбора:

    1. только отсрочка;

    2. отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит;

    3. пеня;

    4. только инвестиционный налоговый кредит.

  6. Основание для предоставления инвестиционного налогового кредита:

    1. угроза банкротства;

    2. проведение технического перевооружения собственного производства;

    3. сезонный характер производства;

    4. совершенствование применяемых технологий.

  7. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов:

    1. пеня;

    2. штрафная санкция;

    3. арест имущества;

    4. поручительство;

    5. залог имущества.

  8. Пеня это:

    1. штрафная санкция;

    2. начисляется помимо суммы налога;

    3. начисляется вместо налога;

    4. начисляется за каждый календарный день неуплаты налога, начиная со следующего дня просрочки уплаты налога.

  9. Требование об уплате налога и сбора:

    1. направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки;

    2. представляет собой письменное извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога;

    3. направляется налогоплательщику при привлечении его к ответственности за нарушение налогового законодательства;

    4. представляет собой письменное извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога и об обязанности уплатить сумму налога.

  10. Сроки исполнения требования об уплате налога после его получения налогоплательщиком в течение:

    1. 5 календарных дней;

    2. б) 10 календарных дней;

    3. в) одного месяца;

г) 7 дней.

  1. Камеральной налоговой проверкой могут быть охвачены периоды деятельности налогоплательщика:

    1. не более трех календарных лет;

    2. любые периоды;

    3. не более трех месяцев;

    4. не более одного года.

  2. Выездная налоговая проверка:

    1. проводится только в помещении налогоплательщика;

    2. проводится в помещении налогоплательщика или налогового органа;

    3. охватывает период – не более 3-х календарных лет, предшествующих году проверки;

    4. охватывает любые периоды деятельности налогоплательщика.

  3. Продолжительность выездной налоговой проверки в исключительных случаях может продлеваться до:

    1. 2-ух месяцев; б) 3-ех месяцев; в) 4-ех месяцев; г) 6-и месяцев.

  4. Решение о возврате суммы излишне взысканного налога принимается:

    1. налоговым органом;

    2. территориальным органом Федерального казначейства;

    3. Минфином России;

    4. Минэкономразвития России.

  5. Орган, осуществляющий возврат излишне уплаченного налога налогоплательщику:

    1. ФНС России;

    2. Минфин России;

    3. территориальный орган Федерального казначейства;

    4. Казначейство России (Федеральное казначейство).

  6. Взыскание налога с налогоплательщиков - организаций производится:

    1. только по решению налогового органа;

    2. только в судебном порядке;

    3. по решению налогового органа, а в отдельных случаях в судебном порядке;

    4. только в судебном порядке, если обязанность по уплате налога основана на изменении налоговым органом юридической квалификации сделки.

  7. Срок исковой давности взыскания штрафа за налоговое правонарушение:

    1. 3 года;

    2. 6 месяцев;

    3. 3 года (за исключением отдельных случаев);

    4. один год.

  8. Размер штрафа за неуплаты налога или неполную уплату сумм налога в результате занижения налоговой базы:

    1. 10% от неуплаченной суммы налога;

    2. 20% от неуплаченной суммы налога;

    3. 15000 руб.;

    4. 10000 руб.;

    5. 40% от неуплаченной суммы налога при определенных условиях.

  1. Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080105 «Финансы и кредит» 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

    Учебно-методический комплекс
    Учебно-методический комплекс по «Рынку ценных бумаг» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по дисциплине по следующим специальностям:
  2. Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080105 Финансы и кредит 080109 Бухгалтерский учет, анализ и аудит

    Учебно-методический комплекс
    Учебно-методический комплекс по статистике (раздел: общая теория статистики) составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования
  3. Учебно-методический комплекс для специальностей: 080105 Финансы и кредит

    Учебно-методический комплекс
    Учебно-методический комплекс " Маркетинг" составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальностям: 080105 Финансы и кредит;
  4. Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080105 Финансы и кредит 080507 Менеджмент организаций

    Учебно-методический комплекс
    Учебно-методический комплекс по дисциплине «Корпоративная культура» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальностям:
  5. Учебно-методический комплекс Специальность: 080105 «Финансы и кредит» (080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»)

    Учебно-методический комплекс
    Деньги, кредит, банки: Учеб.-методический комплекс / Авт. и сост.: С.Е. Елкин., В.В. Завадская - Омск.: Типография Омский институт (филиал) РГТЭУ, 2011 г.
  6. Учебно-методический комплекс по специальности 080105 «Финансы и кредит» (6)

    Учебно-методический комплекс
    Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг: Учебно-методический комплекс по специальности 080105 «Финансы и кредит».– М.: МУГУ, 2008. – 35 с.
  7. Учебно-методический комплекс дисциплины гсэ. Ф. 01 Экономическая теория. История экономических учений

    Учебно-методический комплекс
    Рабочая программа составлена на основании ГОС по специальностям: (080105) Финансы и кредит, (080109) Бухгалтерский учет, анализ и аудит, утвержденным 17 марта 2 г.
  8. Учебно-методический комплекс дисциплины опд. Ф. 05 Мировая экономика (код и название дисциплины по учебному плану специальности)

    Учебно-методический комплекс
    Соответствие ГОС(для федеральных дисциплин) или соответствия требованиям ООП (для региональных и вузовских)-указание на недостаточно отраженные в учебнике разделы
  9. Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080102 «Мировая экономика» 080105 «Финансы и кредит» (1)

    Учебно-методический комплекс
    Учебно-методический комплекс по дисциплине «Страхование» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования / Примерной программой  по дисци­плине по следующим специальностям:

Другие похожие документы..