Кб «риал-кредит» (ооо) Финансовая отчетность, подготовленная в соответствии с мсфо и письмом Банка России №24-т от 16. 02. 2009г за год, закончившийся 31 декабря 2008 года Аудиторское заключение по финансовой отчетности Адресаты

КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» (ООО)

Финансовая отчетность,

подготовленная в соответствии с МСФО и письмом Банка России №24-Т от 16.02.2009г.

за год, закончившийся 31 декабря 2008 года

Аудиторское заключение по финансовой отчетности

Адресаты:

Участники Коммерческого банка «РИАЛ-КРЕДИТ» (общество с ограниченной ответственностью) Банк России

Аудитор

Наименование: общество с ограниченной ответственностью «Аудиторско-консультационная фирма «ЮКИС Консалтинг»

Юридический адрес: 117246, Москва, Обручева, 39-27.

Фактический адрес: 117292, Москва, ул. Дм. Ульянова, д. 16, к.2., оф.254.

Государственная регистрация: ООО «Аудиторско-консультационная фирма "ЮКИС КОНСАЛТИНГ" зарегистрировано 02 октября 2000 года Московской регистрационной палатой по адресу Москва, Обручева 39-27., рег. свид-во № 002.015.502. Тел. 8 499 1242695. Расчетный счет в Сбербанке РФ (ОАО) №. 40702810038280103709, БИК 044525225, К/с № 30101810600000000225

Свидетельство ОГРН№ 1027739757814 от 11.12.2002.

Лицензия № Е 00333 7 от 17 января 2003 года, выдана Минфином РФ сроком на 5 лет, продлена Минфином РФ с 17.01.2008 сроком на 5 лет.

Член некоммерческой организации «Аудиторская Палата России» (АПР).

Аудируемое лицо

Наименование: Коммерческий банк «РИАЛ-КРЕДИТ» (общество с ограниченной

ответственностью)

Местонахождение: 127055, г. Москва, ул. Палиха, 13/1, стр. 1

Государственная регистрация: зарегистрировано Центральным банком РФ 23

января 2002 г. свидетельство № 3393. Внесено в Единый государственный реестр

юридических лиц 07 октября 2002 г. за основным государственным регистрационным

номером 1020700000310.

Мы провели аудит прилагаемой на страницах 4-47 финансовой отчетности Коммерческого банка «РИАЛ-КРЕДИТ» (общество с ограниченной ответственностью) за период с 1 января по 31 декабря 2008 г. включительно, состоящей из Баланса, Отчета о прибылях и убытках, Отчета об изменениях в собственном капитале, Отчета о движении денежных средств и Пояснений к ним. Ответственность за подготовку прилагаемой финансовой отчетности, несет руководство Коммерческого банка «РИАЛ-КРЕДИТ» (общество с ограниченной ответственностью).

Наша ответственность заключается в том, чтобы высказать мнение о прилагаемой финансовой отчетности на основе проведенного аудита.

Аудит проводился в соответствии с Международными стандартами аудита. Указанные стандарты требуют, чтобы аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что прилагаемая финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включает проверку на выборочной основе подтверждений числовых данных и пояснений, содержащихся в финансовой отчетности. Аудит также включает оценку применяемых Коммерческим банком «РИАЛ-КРЕДИТ» (общество с ограниченной ответственностью) учетных принципов и важнейших расчетов, проведенных руководством, а также оценку представления прилагаемой финансовой отчетности в целом. Мы полагаем, что проведенный нами аудит дает достаточные основания для того, чтобы высказать свое мнение о прилагаемой финансовой отчетности.

По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность достоверно отражает, во всех существенных отношениях, финансовое положение Коммерческого банка «РИАЛ-КРЕДИТ» (общество с ограниченной ответственностью) по состоянию на 31 декабря 2008 года (включительно), результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2008 год, в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности.

Дата завершения аудита -10 июня 2009 г.


Руководитель аудиторской проверки (квалификационный аттестат Минфина РФ № К 01545 от 10.03.1995 г., выдан в порядке обмена 08.04.2004 г (бессрочный) на осуществление аудиторской деятельности в области банковского аудита) АССА (Dipifr) 2004


Генеральный директор В.В. Аленичев


Содержание

Бухгалтерский баланс по состоянию на 31 декабря 2008 года 6

Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2008 года 7

Отчет об изменениях в составе собственного капитала за период, закончившийся 31 декабря 2008 года 8

Отчет о движении денежных средств за период, закончившийся 31 декабря 2008 года 9

Примечания к финансовой отчетности 10

1 Основная деятельность КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» (ООО) 10

2 Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность 10

3 Основы составления отчетности 10

4 Принципы учетной политики 12

5 Денежные средства и их эквиваленты 24

6 Средства в других банках 24

7 Кредиты и дебиторская задолженность 25

8 Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 27

9 Прочие активы 28

10 Основные средства 28

11 Средства других банков 29

12 Средства клиентов 29

13 Выпущенные долговые обязательства 29

14 Прочие обязательства 30

15 Обязательства перед участниками Банка 30

16 Процентные доходы и расходы 30

17 Комиссионные доходы и расходы 30

18 Операционные расходы 31

19 Налог на прибыль 31

20 Сегментный анализ 32

21 Управление финансовыми рисками 32

22 Условные обязательства 43

Налоговое законодательство 43

Обязательства капитального характера 44

Соблюдение особых условий 44

Обязательства кредитного характера 44

Заложенные активы 44

23 Производные финансовые инструменты 44

Сделки носят краткосрочный характер. 44

24 Справедливая стоимость финансовых инструментов 44

25 Операции со связанными сторонами 45

26 События после отчетной даты 46

27 Учетные оценки и суждения, принятые при применении учетной политики 46

Бухгалтерский баланс по состоянию на 31 декабря 2008 года

Примечание

2008

2007

Активы

Денежные средства и их эквиваленты

5

816 489

986 743

Обязательные резервы на счетах в Банке России

3 934

17 557

Средства в других банках

6

415 294

440 860

Кредиты и дебиторская задолженность

7

211 616

186 400

Резерв на возможные потери

-4 768

-5 309

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

8

1 929

-

Прочие активы

9

25 238

4 540

Отложенный налоговый актив

-

299

Основные средства

10

3534

2697

Итого активов

1 473 266

1 633 787

Обязательства

Средства других банков

11

-

2 949

Средства клиентов

12

1 092 169

1 517 710

Выпущенные долговые ценные бумаги

13

237 216

15 534

Прочие обязательства

14

8 546

6 554

Отложенное налоговое обязательство

19

169

-

Взносы участников в уставный капитал Банка

15

77 000

51 000

Субординированный депозит

25 000

25 000

Итого обязательств

1 440 100

1 618 747

Собственный капитал (дефицит собственного капитала)

Фонд переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

-1 427

0

Нераспределенная прибыль (накопленный дефицит)

14 040

15 040

Нераспределенная прибыль /непокрытый убыток текущего года

20 553

Х

Итого собственный капитал (дефицит собственного капитала)

33 166

15 040

Итого обязательств и собственного капитала (дефицита собственного капитала)

1 473 266

1 633 787



  1. Отчет объекты: Российский государственный социальный университет (2)

    Содержательный отчет
    9В Cанкт-Петербурге обсуждают пути совершенствования законодательства о некоммерческих организациях5 Октября 2009Всероссийский гражданский конгресс ()Москва0,

Другие похожие документы..