Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности

16. Прочие операционные и внереализационные доходы и расходы

В течение 2005 года были произведены следующие операционные доходы и расходы(тыс.руб):

Прочие операционные доходы и расходы

Доходы за 2005 год

Расходы за 2005 год

Переоценка ценных бумаг

35

22

Списание остаточной стоимости основных средств

1 005

1 637

Налоги и сборы

-

130

Другие операционные доходы, расходы

1

377

Итого прочие операционные доходы и расходы

1 041

2 166

В течение 2005 года были получены и произведены следующие внереализационные доходы и расходы(тыс. руб.):

Доходы за 2005 год

Расходы за 2005 год

Внеpеализационные доходы и расходы

Курсовые разницы

1 582

2 373

Суммовые разницы

3

54

Непроизводственные доходы и расходы

2124

Итого внереализационные доходы и расходы

1 585

4 551

17. ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРЕКРАЩАЕМОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ООО «СОВЛИНК» не будет прекращать деятельность в 2006 году.

18. АФФИЛИРОВАННЫЕ ЛИЦА

В процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности Организация производит операции с организациями, которые являются аффилированными лицами.

В соответствии с Законом РФ от 22 марта 1991 г. № 948-I «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках», и пунктом 4 ПБУ 11/2000 «Информация об аффилированных лицах» аффилированными лицами являются «физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность».

В 2005 году Организация проводила существенные операции со следующими аффилированными лицами:

Наименование аффилированного лица

(юридический адрес)

ООО КБ «Альба Альянс»

Характер отношений с аффилированным лицом:

Участие ООО КБ «Альба Альянс» в ООО «СОВЛИНК»

Доля лица в уставном капитале общества

100%

Виды операции с аффилированным лицом:

Брокерская деятельность ООО «СОВЛИНК»

Депозитарная деятельность, операционно-кассовые услуги и сдача в аренду под офис помещений ООО КБ «Альба Альянс»

Объем операций каждого вида (в абсолютном или относительном выражении):

Объем брокерских операций-9 564 тыс. руб.

Объем депозитарных услуг-25тыс руб.

Объем операционно-кассовых услуг-186 тыс. руб.

Объем услуг по аренде – 5 007 тыс. руб.

Проценты уплаченные по кредиту – 714 тыс.руб.

Стоимостные показатели по не завершенным на конец отчетного периода операциям:

нет

Показатель по не завершенным на начало отчетного периода операциям:

нет

Использованные методы определения цен по каждому виду операций с ним.

Стандартные тарифы

Наименование аффилированного лица

(юридический адрес)

С.Л. Капитал Сервис Лимитед (СЛКСЛ)

Характер отношений с аффилированным лицом:

ООО «СОВЛИНК» и СЛКСЛ имеют общего учредителя.

Доля лица в уставном капитале общества

нет

Виды операции с аффилированным лицом:

Брокерская деятельность ООО «СОВЛИНК»

Дилерская деятельность ООО «СОВЛИНК»

Объем операций каждого вида (в абсолютном или относительном выражении):

Объем брокерских операций-37 481 тыс. руб.

Объем дилерских операций-11 852 тыс. руб.

Стоимостные показатели по не завершенным на конец отчетного периода операциям:

нет

Показатель по не завершенным на начало отчетного периода операциям:

нет

Использованные методы определения цен по каждому виду операций с ним.

Стандартные тарифы

Наименование аффилированного лица

(юридический адрес)

ЗАО «Совлинк - Трест»

Характер отношений с аффилированным лицом:

Участие ООО «СОВЛИНК» в ЗАО «Совлинк - Трест»

Доля акций в уставном капитале общества

74,0%

Виды операции с аффилированным лицом:

Участие в УК

Объем операций каждого вида (в абсолютном или относительном выражении):

нет

Стоимостные показатели по не завершенным на конец отчетного периода операциям:

нет

Показатель по не завершенным на начало отчетного периода операциям:

нет

Использованные методы определения цен по каждому виду операций с ним.

Стандартные тарифы

19. События, произошедшие после 31 декабря 2005 года

В начале 2006 г. не происходили события значительно влияющие на итоги 2005 года.

20. Условные факты хозяйственной деятельности

Политическая ситуация

Изменения в политической ситуации, законодательстве, налоговом и нормативном регулировании оказывают влияние на финансово-хозяйственную деятельность и рентабельность операций Организации. Характер и частота таких изменений и риски с ними связанные, которые, кроме того, как правило, не покрываются страхованием, непредсказуемы, так же как и их влияние на будущую деятельность и рентабельность операций Организации.

Существующие и потенциальные иски против Организации

Организация неучаствует в судебных разбирательствах, возникших в ходе ведения финансово-хозяйственной деятельности.

21. расчеты по налогу на прибыль

Сумма, тыс. рублей

Прибыль (убыток) до налогообложения, бухгалтерский учет

11 016

Сумма условного расхода (условного дохода) по налогу на прибыль

2 644

Постоянные разницы отчетного периода

3 042

1. Расходы не принимаемые для налогообложения

2 124

2. Корректировка цены ценных бумаг до минимальной

17

3. Корректировка остаточной стоимости амортизируемого имущества

762

4. Корректировка стоимости ценных бумаг(переоценка)

152

5. Корректировка внереализационных доходов (переоценка ценных бумаг)

22

6. Корректировка внереализационных доходов (переоценка ценных бумаг)

(35)

Временные разницы отчетного периода

(142)

1.Разница в амортизации

(142)

Налогооблагаемая прибыль (убыток), налоговый учет

13 916

Ставка налога на прибыль

24%

Налог на прибыль

3 340

Сумма условного расхода (условного дохода) по налогу на прибыль

2 644

Сумма изменения постоянного налогового обязательства

738

Сумма изменения постоянного налогового актива

8

Сумма изменения отложенного налогового обязательства

34

22. Выполнение решений, принятых по итогам рассмотрения бухгалтерской отчетности за прошлый год.

По итогам 2004 года были выплачены дивидендыООО КБ «Альба Альянс» в размере 16 400 тыс. руб.


Генеральный директор Ощепкова О.В.

Главный бухгалтер Сафонова С.Н.


  1. Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности (2)

    Содержательный отчет
  2. Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «Тверской Полиэфир» за 2009 год

    Содержательный отчет
  3. Кб «риал-кредит» (ооо) Финансовая отчетность, подготовленная в соответствии с мсфо и письмом Банка России №24-т от 16. 02. 2009г за год, закончившийся 31 декабря 2008 года Аудиторское заключение по финансовой отчетности Адресаты

    Содержательный отчет
  4. Бухгалтерский учет и бухгалтерская отчетность

    Содержательный отчет
    02.09.02 г. выдан аванс поставщику ТМЦ - 31560 руб. (по условиям договора эта сумму эквивалентна 1 у.е. (1 у.е. = 1 долл. США). На день оплаты курс долл.
  5. «Аудиторское заключение: его виды и роль в бухгалтерской отчетности»

    Содержательный отчет
  6. Обвинительное заключение по уголовному делу №18/432766-07 Том №14

    Документ
  7. Учебно-методический комплекс по специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» (1)

    Учебно-методический комплекс
    Целью учебной дисциплины «Международные стандарты аудита» является знакомство специалиста с международным опытом разработки стандартов аудита и их использование в аудиторской деятельности; освоение методов применения международных
  8. Учебно-методический комплекс по специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» (8)

    Учебно-методический комплекс

Другие похожие документы..