Учебно-методический комплекс по итоговой государственной аттестации выпускников специальности: 080107 «Налоги и налогообложение»

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра налогов и налогообложения

Кафедра налогового администрирования

Кафедра налоговой политики

Одобрено УМС Факультета Налогов и налогообложения

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

ПО ИТОГОВОЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ АТТЕСТАЦИИ ВЫПУСКНИКОВ

Специальности: 080107 «Налоги и налогообложение»











Москва – 2009 г.

Автор-составитель:

кандидат экономических наук, доцент

Косов Михаил Евгеньевич

Учебно-методический комплекс по итоговой государственной аттестации выпускников составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования / по специальности 080107 «Налоги и налогообложение» и Положением об итоговой государственной аттестации выпускников Российского государственного торгово-экономического университета, завершающих обучение по программам высшего профессионального образования, утвержденным Ученым советом РГТЭУ 30.01.07 г. (протокол №6).

Итоговая государственная аттестация выпускников, завершающих обучение по программе высшего профессионального образования, является обязательной.

С О Д Е Р Ж А Н И Е

1.

Цели и задачи

4

2.

Содержание итогового междисциплинарного экзамена

6

2.1

Вопросы итогового междисциплинарного экзамена по специальной дисциплине

7

2.1.1.

Теория государства и права

7

2.1.2.

Литература итогового междисциплинарного экзамена по специальной дисциплине

15

2.2.

Вопросы итогового междисциплинарного экзамена по дисциплинам специализации

20

2.2.1.

Налоговая политика

20

2.2.2.

Налоговое администрирование

23

2.2.3.

Налогообложения физических лиц

27

2.2.4.

Налогообложения юридических лиц

29

2.2.5.

Литература итогового междисциплинарного экзамена по дисциплинам специализации

35

2.3.

Примерные вопросы для подготовки к итоговому междисциплинарному экзамену.

46

2.4.

Критерии оценки итогового междисциплинарного экзамена

50

3.

Примерная тематика выпускных квалификационных работ.

51

4.

Требования к содержанию и методические рекомендации по выполнению и оформлению выпускных квалификационных работ.

62

4.1.

Выбор темы, составление плана дипломной работы и подбор литературы

63

4.2.

Структура и содержание дипломной работы

64

4.3.

Методические рекомендации по оформлению выпускных квалификационных работ

67

4.4.

Порядок и сроки выполнения выпускной квалификационной работы

70

4.5.

Рецензирование и защита дипломной работы

71

4.6.

Критерии оценки выпускных квалификационных (дипломных) работ

73

Приложение

75

  1. Цели и задачи

Государственным образовательным стандартом по специальности 080107 Налоги и налогообложение квалификации специалист по налогообложению предусмотрена итоговая государственная аттестация выпускников, которая включает выпускную квалификационную (дипломную) работу и государственный междисциплинарный экзамен.

Заключительным этапом обучения студентов в РГТЭУ и её филиалах являются аттестационные испытания. При этом важное место в успешном их проведении занимает разработка и строгое выполнение определенного круга организационно-подготовительных мероприятий по подготовке и проведению защиты дипломных работ и сдаче государственных экзаменов. Решение этих задач требует согласованных действий выпускающих кафедр, деканатов факультетов РГТЭУ и её филиалов, членов Государственных аттестационных комиссий (ГАК) и, прежде всего, их председателей и секретарей. Важно помнить, что главным объектом всех мероприятий от начала их подготовки и до защиты выпускной квалификационной (дипломной) работы является студент, который должен быть заранее подготовлен к своевременному решению возложенных на него задач, знать требования и особенности проведения ГАК, порядок подготовки к итоговому междисциплинарному экзамену и защиты выпускной квалификационной (дипломной) работы.

Студент заранее должен знать перечень аттестационных испытаний, форму и условия их проведения, а также порядок и сроки выполнения и написания выпускной квалификационной (дипломной) работы, продолжительность защиты. Кроме того, до студента должны быть доведены критерии оценки знаний, показанных на заседании ГАК, определены конкретные сроки ознакомления студентов РГТЭУ и её филиалов с рецензиями и отзывами научных руководителей.

Цель. Систематизация и углубление базовых знаний в области теории налогов и налогообложения, механизма функционирования налоговой системы Российской Федерации, налогового администрирования, налогового регулирования внешнеэкономической деятельности в России и за рубежом, а также практических навыков в исчислении и уплате федеральных, региональных и местных налогов и сборов Российской Федерации.

Задачи состоят в следующем:

- овладение студентами системным подходом к изучению вопросов теории налогов, общих закономерностей развития налоговой политики государства, функционирования налоговой системы;

- применение полученных теоретических знаний в области налогов и налогообложения в практической деятельности;

- развитие навыков творческого, исследовательского характера самостоятельной работы при подготовке к государственному экзамену.

Особенностью подготовки студентов к итоговому междисциплинарному экзамену является то, что углубление и систематизация нового происходит на базе уже полученных знаний и практического опыта в период прохождения преддипломной производственной практики. Поскольку не проводятся регулярные аудиторные занятия, студенты должны самостоятельно организовать процесс обучения. Для оказания помощи студентам в углубленном изучении тем и разделов программы кафедра проводит обзорные лекции, задачей которых является не только систематизация знаний, но и ознакомление студентов с изменениями законодательства Российской Федерации по налогам и сборам, а также налоговой политики государства.

Основные задачи самостоятельной работы: углубить, расширить и закрепить полученные теоретические знания о налогах и налогообложении; навыки работы со специальной литературой, законодательными и другими нормативно-правовыми документами; формировать навыки творческого характера, уметь применять полученные знания для решения практических ситуаций.

В данном УМК предложена обобщенная методика организации работы ГАК а также включен примерный перечень вопросов для сдачи государственных экзаменов, темы выпускной квалификационной работы и рекомендуемая литература.




2. Содержание итогового междисциплинарного экзамена.

Итоговый междисциплинарный экзамен является составной частью обязательной итоговой государственной аттестации студентов – выпускников по специальности 080107 «Налоги и налогообложение» специализации «Налоговое администрирование» и призван выявить и оценить теоретическую и практическую подготовку к решению профессиональных задач в области налогообложения в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования.

В соответствии с этим Программа итогового междисциплинарного экзамена охватывает тематику дисциплин теоретической и практической подготовки по специальности, а также дисциплин специализации. В программу включены основные разделы специальных дисциплин – «Теория государства и права», а также дисциплины специализации «Налоговая политика», «Налоговое администрирование», «Налогообложения физических лиц» и «Налогообложения юридических лиц».

Итоговый междисциплинарный экзамен осуществляется по экзаменационному билету, состоящему из трех вопросов, в форме устного опроса по специальным дисциплинам и дисциплине специализации.

К итоговому междисциплинарному экзамену допускаются студенты, завершившие полный курс обучения по основной профессиональной образовательной программе, включая все виды практик.

2.1. Вопросы итогового междисциплинарного экзамена по специальной дисциплине

  1. Методические указания к дипломной работе для студентов специальности 080107 «Налоги и налогообложение»

    Методические указания
  2. Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 080507 «Менеджмент организации», 080107 «Налоги и налогообложение», 080201 «Регионоведение»

    Учебно-методический комплекс
    УПРАВЛЕНИЕ ПЕРСОНАЛОМ: Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 080507 «Менеджмент организации», 080107 «Налоги и налогообложение». – Тюмень: ТГИМЭУП, 2007.
  3. Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 080507 Менеджмент организации, 080801 Прикладная информатика в экономике, 080107 Налоги и налогообложение

    Учебно-методический комплекс
    Психология и педагогика: Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 080507 Менеджмент организации, 080801 Прикладная информатика в экономике, 080107 Налоги и налогообложение, 080102 Мировая экономика, 080103 Национальная
  4. Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 351200 «Налоги и налогообложение»

    Учебно-методический комплекс
    Законодательство Тюменской области: Учебно-методический комплекс. Тюмень: Тюменская государственная академия мировой экономики, управления и права, 2009.
  5. Учебно-методический комплекс Для специальности: «Налоги и налогообложение»

    Учебно-методический комплекс
    Вишняков В.Г. доктор юридических наук, профессор, профессор кафедры административного и финансового права, Лапина М.А., доктор юридических наук, профессор кафедры административного и финансового права
  6. Учебно-методическое пособие выпускная квалификационная работа порядок написания и защиты направлений подготовки

    Учебно-методическое пособие
    Настоящие методические рекомендации дополняют и развивают сложившийся в Современной гуманитарной академии (СГА) порядок подготовки и защиты выпускных квалификационных работ.
  7. Методические указания по выполнению выпускной квалификационной работы по специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»

    Методические указания
    Методические указания по выполнению выпускной квалификационной работы рассмотрены и утверждены на заседании кафедры «Бухгалтерский учет и налогообложение»
  8. Методическое пособие по выполнению выпускной квалификационной (дипломной) работы для студентов, обучающихся по специальности

    Информационно-методическое пособие
    Методическое пособие по выполнению выпускной квалификационной (дипломной) работы для студентов, обучающихся по специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Сост.
  9. Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080301 Коммерция (торговое дело) 080801 Прикладная информатика в экономике 080105 Финансы и кредит

    Учебно-методический комплекс
    Дисциплина входит в региональный компонент цикла общепрофессиональных дисциплин для специальности 080301 Коммерция (торговое дело) учебного плана и является обязательной для изучения.

Другие похожие документы..