Учебно-методический комплекс по итоговой государственной аттестации выпускников специальности: 080107 «Налоги и налогообложение»

14. Виды таможенных платежей и общий порядок их уплаты

Общее понятие и виды таможенных платежей. Иные виды платежей, взимаемых таможенными органами (специальные, компенсационные и антидемпинговые пошлины, внутренние налоги). Возникновение обязанности по уплате таможенных платежей. Лица, ответственные за уплату таможенных платежей (плательщики таможенных платежей). Обязанность и порядок исчисления таможенных платежей. Сроки уплаты таможенных платежей. Особенности исчисления таможенных платежей при совершении таможенных правонарушений. Изменение сроков уплаты таможенных платежей. Обеспечение уплаты таможенных платежей: понятие и виды способов обеспечения. Прекращение и исполнение обязанности по уплате таможенных платежей. Формы расчетов и способы уплаты таможенных платежей. Авансовые платежи и денежный залог. Валюта платежа.

Недоимка и задолженность по таможенным платежам. Основания и порядок взыскания задолженности по таможенным платежам. Сроки, порядок выставления и содержание требования об уплате таможенных платежей. Досудебный и судебный порядок взыскания задолженности по уплате таможенных платежей. Порядок и сроки возврата излишне взысканных и излишне уплаченных таможенных платежей. Начисление процентов на излишне взысканные и излишне уплаченные суммы. Иные основания возврата таможенных платежей. Возврат авансовых сумм и денежного залога.

Литература для подготовки к экзамену 2*, 4*, 20*, 21-42, 65-70, 128, 164-169

15 Таможенная пошлина.

Понятие таможенной пошлины, её экономическая природа и функции. Виды таможенной пошлины. Назначение таможенной пошлины. Ставка и сумма таможенной пошлины. Виды ставок таможенных пошлин (адвалорная, специфическая, комбинированная). Понятие и содержание таможенной стоимости товаров. Виды таможенной стоимости товаров. Методы определения таможенной стоимости товаров. Порядок заявления и контроль таможенной стоимости товаров. Корректировка таможенной стоимости товаров.

Понятие и структура Таможенного тарифа Российской Федера­ции. Содержание и назначение ТН ВЭД России. Гармонизированная система описания и кодирования товаров как международная основа ТН ВЭД России. Клас­сификация товаров для таможенных целей. Сущность и значение предварительного решения о классификации товаров в соответствии с ТН ВЭД России.

Страна происхождения товара, ее определение и применение для таможенных целей. Особенности определения страны происхождения товаров. Порядок подтверждения (формы заявления) страны происхождения товара. Предварительное решение о стране происхождения товаров. Тарифные льготы: понятие, виды, критерии предоставления.

Литература для подготовки к экзамену 2*, 4*, 21-42, 164-169

16. Таможенные сборы

Понятие и виды таможенных сборов. Размеры таможенных сборов за таможенное сопровождение транспортных средств, пере­возящих товары. Порядок уплаты сборов за таможенное сопровождение. Порядок исчисления и уплаты сборов за таможенное оформление товаров.

Литература для подготовки к экзамену2*, 4*, 21-42,65-70, 164-165

2.2.5.Литература итогового междисциплинарного экзамена по дисциплинам специализации

Нормативно-правовые документы*

  1. Конституция Российской Федерации.

  2. Налоговый кодекс Российской Федерации.

  3. Гражданский кодекс Российской Федерации.

  4. Таможенный кодекс Российской Федерации.

  5. Бюджетный Кодекс Российской Федерации.

  6. Уголовный кодекс Российской Федерации

  7. Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации

  8. Федеральные законы РФ «О федеральном бюджете» на 2000-2008 гг.

  9. ФЗ РФ от 6.10.2003 г. № 131-ФЗ. «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».

  10. ФЗ от 08.12.2003 №164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»

  11. Закон РФ от 27.12.1991 №2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации».

  12. Закон РСФСР от 21.03.91 № 943-1 «О Государственных налоговых органах».

  13. Закон от 06.12.1991 г. № 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость»

  14. Закон от 27.12.1991 г. №2116-1 «О налоге на прибыль предприятий и организаций»

  15. Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» И Инструкции МНС России от 2 ноября 1999г.

  16. Закон РФ от 21.11.96 № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете".

  17. Постановление Правительства РФ. Основные направления реформирования региональных и муниципальных финансов от 5.01.2005 г. №2.

  18. Постановление Правительства РФ «О программе развития бюджетного федерализма в РФ на период до 2005 года» от 15.08.2001 г. № 584

  19. Приказ МНС РФ № БГ-3-21/177 от 09.04.03 г. Об утверждении
    Методических рекомендаций по применению главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации.

  20. Приказ ФТС России от 29 сентября 2004 г. № 85 "Об утверждении инструкции о действиях должностных лиц, осуществляющих классификацию товаров в соответствии с ТН ВЭД России и контроль правильности определения классификационного кода в соответствии с ТН ВЭД России".

* Иные кодифицированные, федеральные, региональные, местные нормативно-правовые акты (кодексы, федеральные законы, законы, постановления, распоряжения, инструкции, письма и т.п.) содержащие необходимые правовые аспекты, для правильного толкования и уяснения конкретных вопросов.

Основная литература

  1. История налогов в России. /Толкушкин А.В. -М.:Юриcть, 2001.-432с.

  2. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. / Под ред. М.В.
    Романовского, О.В. Врублевской.- СПб.: Питер, 2006:

  3. Налоги и налогообложение: Учебник. 2-е изд., доп. И перераб./ Д.Г. Черник, Л.П. Павлова, А.З. Дадашев, В.Г. Князев, В.П. морозов.- М.: ИНФРА-М , 2003.- 328с.

  4. Налоги. Учеб. Пособие. / Под. Ред. Д.Г. Черника. — М., 2006.

  5. Налоги и налогообложение 2-е издание / Евстигнеев. Е.Н., Питер, 2006.

  6. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. Изд. 3-е доп. и перераб./ Пансков В. Г. - М.: Международный центр финансово-экономического развития, 2001.-448 с.

  7. Налоги и налогообложение./Пансков В.Г., Князев В.Г.,-М.: МЦФЭР, 2003.-336 с.

  8. Налоги и налогообложение: Учеб. Пособие.-2-е изд.перераб./ Перов А.В., Толкушкин А.В., -М.:Юрайт-Издат,2003.- 635 с.

  9. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов./ Сердюков А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л., -СПб. Литер, 2005.-752 с.

  10. Налоговое администрирование. Учебник /Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф.,-М.: Изд-во Омега-Л, 2005.- 408 с.

  11. Налоговое право Учебное пособие./ Под.ред. С.Г. Пепеляева М.: Изд-во «Юристь», 2004.- 591 с.

  12. Налоги России. Учебно-справочное пособие./ Кузнецов Н. Г., Корсун Т. И., Науменко А. М., - М,: ИКЦ « МарТ»; Ростов н/Д: издательский центр «МарТ», 2004.

  13. Налоги и налогообложение в России: Учебник для вузов/ Лыкова Л.Н.,- М.: Издательство БЕК, 2001

  14. Налоговое администрирование в Российской Федерации: Учеб. пособие./ Дадашев А.З., Лобанов А.В.,- М., 2002.

  15. Налоги и налоговое право: учеб. Пособие / под ред. А. В. Брызгалина. М.: Аналитика-Пресс, 1997.

  16. Налоги и налогообложение: учеб. Пособие для вузов / И. Г. Русакова, В. А. Кашин, А. В. Толкушкин и др. / под ред. И. Г. Русаковой, В. А. Кашина. М.: Финансы: ЮНИТИ, 1998.

  17. Налоговое право: учебник / под ред. С. Г. Пепеляева. М.: Юристь, 2003.

  18. Общая теория налогов и налогообложения/ Самоев Р.Г.,-М., 2000.

  19. Региональные и местные налоги: учеб. пособие для студ. / Т.Н.Оканова, М.Е. Косов. – М.:БНИТИ-ДАНА.:Закон и право, 2008. – 120с.

  20. Теория и история налогообложения. / Барулин С.В., Экономистъ 2006.

  21. Теория налогообложения. — 2-е изд., перераб. и доп./ Кугаенко А.А., Белянкин М.П., -М.: Вузовская книга, 2003

  22. 18.Федеральные налоги и сборы с организаций: Учебник\Под ред. Павловой Л.П., Гончаренко Л.И.М.: Статус-Кво 1997 - 2004.-472 с.

Дополнительная литература**

  1. Алексеенко М. М. Взгляд на развитие учения о налогах. Харьков, 1870.

  2. Афанасьев, В. С. Буржуазная экономическая мысль 30 — 80-х годов XIX века (Очерк истории). М.: Мысль, 1976.

  3. Павлова Л.П., Пинская М.Р. Налоги и воспроизводство: сущность и значение. Часть II.- М.: ПАИМС, 2001.-144с.

  4. Шаталов С.Д. Развитие налоговой системы России: проблемы, пути
    решения и перспективы. - М.: МЦФЭР, 2000.- 176 с.

  5. Советский энциклопедический словарь. / Гл. ред. А.М. Прохоров. 4-е изд.-М.: Советская энциклопедия, 1989.

  6. Финансово-кредитный энциклопедический словарь./ Под общ. Ред. А.Г. Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2002.-1168с: ил.

  7. Энциклопедический словарь Брокгауз и Ефрон. Библиографии: в 12т. Т. 1 / Отв. ред. В.М.Кареев, М.Н. Хитров.- М.: Большая российская энциклопедия, 1991-1994.

  8. Передернин А.В. Административная ответственность за налоговые нарушения / Передернин А.В.-Тюмень: ТюмГУ, 2005.- 364 с.

  9. Кайсаоов, А. С, Глинка, Г. А., Рыбаков, Б.А. Мифы древних славян. Велесова книга / сост. А. И. Баженова, В. И. Вардугин. Саратов: Надежда, 1993.

  10. Микеладзе, П. В. Косвенные налоги. Л.: Финиздат, 1927.

  11. Соколов А., Теория налогов. М.: Финансовое изд-во НКФ СССР, 1928.

  12. Селигман, Э., Стурм, Р. Этюды по теории налогообложения. СПб., 1908.

  13. Сумароков, В. Н. Государственные финансы в системе макроэкономи­ческого регулирования. М.: Финансы и статистика, 1996.

  14. Абдулгалшюв А.М., Организационно-экономический механизм налого­вого регулирования доходов предприятий: Дисс. на соискание ученой степени канд. экон. наук. — Махачкала, 1997.

  15. История государства и права зарубежных стран. Часть 1: Учебник для вузов. 2-е изд., стер. /Под ред. НА. Крашенинниковой и О.А. Жидкова. — М.: Норма, 2000.

  16. Кашин В.М., Налоговая доктрина и налоговое право //Финансы. — 2001. -№7.

  17. Кашин В. Л., Налоговые соглашения России. Международное налоговое планирование для предприятий. — М.: ЮНИТИ, 1998.

  18. Структурная перестройка и экономический рост в 1997—2000 гг.: Программа РФ. Утверждена постановлением Правительства РФ от 31 марта 1997 г. № 360; Стратегия развития Российской Федерации до 2010 года //Коммерсант-Ъ. —. 2000. —№ 83..

  19. Лориа, А. Финансовая политика как результат и орудие интересов владельческих классов. М., 1908.

  20. Макконнелл, К., Брю, С. Экономикс: Принципы, проблемы и политика: в 2 т. М.: Республика, 1993.

  21. Местные налоги: правовое регулирование / В.В. Томаров; Под редакцией С.Г. Пепеляева. - М.: Академический правовой университет. 2002. (Серия "Библиотека налогового юриста").

  22. Рабинович, Г. Л., Иваньков, М. А. Налог с оборота и его роль в
    финансовом механизме. М.: Финансы и статистика, 1982.

  23. Беляшов В.А., Таможенные процедуры: Учебно-практическое пособие - М.: Приор, 2004.

  24. Кисловский Ю.Г., История таможенного дела и таможенной политики России / Отв. ред. А.Е. Жерихов. -М: РУСИНА-ПРЕСС, 2004.

  25. Основы таможенного дела: учеб. Пособие. В 2т. Т. 1/под общ. ред. Ю.Ф. Азарова.-М.: РИО РТА, 2005. - 576 с.

  26. Основы таможенного дела: учеб. Пособие. В 2т. Т. 2/под общ. ред. Ю.Ф. Азарова.-М.: РИО РТА, 2005. - 520 с.

  27. Таможенное право России. Учебник / Отв. Ред. СИ. Истомин, В.А. Максимцев.-М.: Софт Издат, 2005. - 448 с.

  28. Халипов СВ. Таможенное право: Учебник. 2-е изд., перераб. И доп. - М.: Зерцало-М, 2005. - 416 с.

  29. Боголепов, М. И. Финансы, правительство и общественные интересы. СПб., 1907.

  30. Налоги в условиях экономической интеграции. Бард В.С, Павлова Л.П., Заяц Н.Е. и др. / Под ред. В.С. Барда, Л.П. Павловой. - М.: КноРус, 2004. Глава 1, с.8-14.

  31. Гончаренко Л.И., Грунина Д.К., Мельникова Н.П. Основы налогообложения: Учебное пособие по курсу «Налоги налогообложение» для специализации «Налоги и налогообложение» / Под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации, кафедра «Налоги и налогообложение», 1998.- глава 1.

  32. Астапов К. Приоритеты Налоговой реформы в Российской Федерации // Экономист. 2003. № 2,

  33. Буланже М. Акцизная наклейка на зеленую злодейку // Налоговый вестник. - М. -1998.-№8.-С.123-126.

  34. Буланже М. Из истории подоходного налога и налога на прибыль // Налоговый вестник. - М. - 1998. - № 6. - 31.

  35. Буланже М. Податная политика Петра Великого // Налоговый вестник. - М. -1997.№11.М:

  1. Методические указания к дипломной работе для студентов специальности 080107 «Налоги и налогообложение»

    Методические указания
  2. Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 080507 «Менеджмент организации», 080107 «Налоги и налогообложение», 080201 «Регионоведение»

    Учебно-методический комплекс
    УПРАВЛЕНИЕ ПЕРСОНАЛОМ: Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 080507 «Менеджмент организации», 080107 «Налоги и налогообложение». – Тюмень: ТГИМЭУП, 2007.
  3. Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 080507 Менеджмент организации, 080801 Прикладная информатика в экономике, 080107 Налоги и налогообложение

    Учебно-методический комплекс
    Психология и педагогика: Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 080507 Менеджмент организации, 080801 Прикладная информатика в экономике, 080107 Налоги и налогообложение, 080102 Мировая экономика, 080103 Национальная
  4. Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 351200 «Налоги и налогообложение»

    Учебно-методический комплекс
    Законодательство Тюменской области: Учебно-методический комплекс. Тюмень: Тюменская государственная академия мировой экономики, управления и права, 2009.
  5. Учебно-методический комплекс Для специальности: «Налоги и налогообложение»

    Учебно-методический комплекс
    Вишняков В.Г. доктор юридических наук, профессор, профессор кафедры административного и финансового права, Лапина М.А., доктор юридических наук, профессор кафедры административного и финансового права
  6. Учебно-методическое пособие выпускная квалификационная работа порядок написания и защиты направлений подготовки

    Учебно-методическое пособие
    Настоящие методические рекомендации дополняют и развивают сложившийся в Современной гуманитарной академии (СГА) порядок подготовки и защиты выпускных квалификационных работ.
  7. Методические указания по выполнению выпускной квалификационной работы по специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»

    Методические указания
    Методические указания по выполнению выпускной квалификационной работы рассмотрены и утверждены на заседании кафедры «Бухгалтерский учет и налогообложение»
  8. Методическое пособие по выполнению выпускной квалификационной (дипломной) работы для студентов, обучающихся по специальности

    Информационно-методическое пособие
    Методическое пособие по выполнению выпускной квалификационной (дипломной) работы для студентов, обучающихся по специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Сост.
  9. Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080301 Коммерция (торговое дело) 080801 Прикладная информатика в экономике 080105 Финансы и кредит

    Учебно-методический комплекс
    Дисциплина входит в региональный компонент цикла общепрофессиональных дисциплин для специальности 080301 Коммерция (торговое дело) учебного плана и является обязательной для изучения.

Другие похожие документы..