Учебно-методический комплекс по итоговой государственной аттестации выпускников специальности: 080107 «Налоги и налогообложение»

2.Налоговые органы Российской Федерации.

Налоговый кодекс о системе налоговых органов России. Права и обязанности налоговых органов. Структура Федеральной налоговой службы. Задачи, функции, права и обязанности Федеральной налоговой службы: центрального аппарата, Управлений по субъекту федерации, Межрегиональных, районной, городской инспекций.

Литература для подготовки к экзамену 2*, 12*, 20*, 21-42, 85, 90, 147,

3. Структура налоговой инспекции (ИФНС).

Формирование и развитие структуры районной, межрайонной, городской инспекций. Отраслевая, территориальная и функциональная структура ИФНС. Современная типовая структура ИФНС, задачи и функции отделов инспекции. Особенности работы налогового инспектора и их влияние на организацию индивидуального труда (объем, ответственность, сроки, необходимость правильной организации труда в разных отделах и т. п.).

Литература для подготовки к экзамену 1-1-2*, 4*, 9*, 21-42, 82, 176

4. Виды и структура Межрегиональных инспекций ФНС России.

Формирование и развитие структурыМежрегиональных инспекций ФНС России. Виды, задачи и функции Межрегиональных инспекций. Основные направления деятельности Межрегиональных инспекций. Необходимость создания Межрегиональных инспекций по крупнейшим налогоплательщикам, их виды. Структура Межрегиональных инспекций по крупнейшим налогоплательщикам, их полномочия. Работа в инспекциях по сбору, обработке и анализу информации. Сопоставление и анализ информации на различных уровнях налоговой системы.

Литература для подготовки к экзамену 2*, 4*, 21-42, 80, 90

5.. Значение и структура центрального аппарата ФНС России. Взаимодействие налоговых органов внутри налоговой системы и с другими государственными организациями.

Роль центрального аппарата в системе Федеральной налоговой службы. Задачи и функции, права и обязанности центрального аппарата Федеральной налоговой службы. Взаимодействие как необходимое условие качественного выполнения обязанностей и задач, возложенных на налоговые органы. Правовая основа взаимодействия (Налоговый кодекс РФ, законы, соглашения о сотрудничестве). Взаимодействие отделов внутри налоговой инспекции. Взаимодействие налоговых органов с другими государственными органами (МВД, ФМС, и т.п.)

Литература для подготовки к экзамену1-7*, 12*, 21-42, 59, 80, 82, 93, 144, 153, 188

6. Организация работы с налогоплательщиками в ИФНС и Межрегиональных инспекциях ФНС России

Общая характеристика работы налоговых органов по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Единый государственный реестр юридических лиц, индивидуальных предпринимателей - содержание, формирование и использование. Идентификационный номер налогоплательщика. Основные операции по учету налогоплательщиков - юридических лиц и физических лиц. Организация налоговым органом информирования налогоплательщика. Значение регламента работы с налогоплательщиками в системе налоговой службы. Прием налоговых деклараций. Порядок информирования налогоплательщика о состоянии расчетов с бюджетом. Особенности проведения сверки расчетов налогоплательщика с бюджетом. Организация приема и выдачи документов, представленных организациями и физическими лицами. Основные требования к организации приема налогоплательщиков. Основные задачи и функции отдела работы с налогоплательщиками.

Литература для подготовки к экзамену 1-7*, 20*, 21-42, 80-82, 90, 128, 138, 141, 167

7. Оценка эффективности работы налоговых органов

Основные права и обязанности государственного служащего. Квалификационные требования к должностям государственной службы. Ограничения и запреты, связанные с государственной службой. Требования к служебному поведению государственного служащего. Налоговая тайна - понятие и основные способы защиты информации в налоговых инспекциях. Организация делопроизводства в налоговых инспекциях. Формы ведомственной отчетности и порядок их заполнения. Аналитическая работа в налоговых органах, различные подходы к оценке эффективности работы налоговых органов. Уровень собираемости налогов и другие показатели.

Литература для подготовки к экзамену 1-7*, 21-42, 58, 124, 128, 175, 188-189

8. Права и обязанности налоговых органов при проведении налоговых проверок.

Сущность налогового контроля, формы его проведения. Налоговая тайна. Роль и место налоговых проверок в контрольной работе налоговых органов. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и налогоплательщиков при проведении налоговых проверок. Виды налоговых проверок. Общие положения о привлечении к ответственности за налоговые правонарушения. Виды нарушений налогового законодательства и ответственность за эти нарушения, обстоятельства, смягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Литература для подготовки к экзамену 1-7*, 12*, 21-42, 56, 58, 128

9. Организация и проведение камеральных налоговых проверок

Роль и значение камеральных налоговых проверок в современных условиях налогового контроля. Налоговая декларация – общие правила составления и представления в налоговые органы. Организация приема налоговых деклараций и ввода в информационную систему данных из них. Организация камеральной проверки налоговых деклараций, налоговой отчетности. Методика приема налоговых деклараций и ввода в информационную систему данных из них. Методика камеральной проверки налоговых деклараций, налоговой отчетности. Основные этапы камеральной проверки, проверка исчисления налоговой базы. Дополнительные мероприятия налогового контроля в рамках проведения камеральных проверок: ст. 31,88,93 НК РФ; встречная проверка; мотивированные запросы в банк. Оформление и реализация материалов камеральных проверок. Заключение камерального отдела о включение в план проведения выездных налоговых проверок. Значение результатов камеральной проверки при планировании выездной налоговой проверки в инспекциях различного уровня.

Литература для подготовки к экзамену 1-1-7*, 12*, 21-42, 56, 128

10. Организация и проведение выездных налоговых проверок.

Общая характеристика выездной налоговой проверки, законодательные ограничения по ее проведению, особенности ее оформления при назначении и проведении. Планирование выездных налоговых проверок. Досье налогоплательщика. Информация из внутренних и внешних источников. Углубленный предпроверочный анализ деятельности налогоплательщика, включенного в план проведения проверок. Организация привлечения органов МВД, их полномочия, права и обязанности при проведении налоговых проверок. Особенности проведения налоговой проверки юридических и физических лиц. Особенности налогового контроля налогоплательщиков не представляющих налоговую отчетность и (или) сдающие «нулевы » балансы.

Особенности проведения налоговой проверки крупнейших налогоплательщиков с учетом отраслевых направлений. Разработка методов выявления схем сокрытия налогооблагаемой базы и ухода от налогообложения при проведении проверок. Проверка учетной документации, выемка предметов и документов. Осмотр используемых для осуществления предпринимательской деятельности территории и помещений налогоплательщика. Инвентаризация имущества налогоплательщика. Организация встречных проверок, проведение экспертизы, вызова свидетелей, привлечение специалистов, переводчиков, понятых. Общие требования к оформлению указанных мероприятий налогового контроля, соблюдение прав и обязанностей налоговых органов и налогоплательщика при осуществлении указанных мероприятий.

Литература для подготовки к экзамену1-7*, 21-42, 128, 169, 176, 186-187

11. Разрешение разногласий по результатам проведения проверок.

Рассмотрение возражений налогоплательщика по акту камеральной и выездной проверок. Принятие решения по итогам камеральной и выездной налоговых проверок. Виды решения по итогам камеральной и выездной налоговых проверок. Отдел налогового аудита в системе налоговых органов. Его значение и функции.

Литература для подготовки к экзамену1-7*, 21-42, 128, 169, 176, 186-187

12. Реализация результатов налоговых проверок.

Реализация материалов камеральных и выездных проверок. Обжалование решений налоговых органов по результатам проверок в досудебном порядке. Производство по налоговым правонарушениям при камеральных и выездных проверках. Приостановление операций по счетам налогоплательщиков. Судебный порядок урегулирования налоговых споров по материалам выездной налоговой проверки. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля.

Литература для подготовки к экзамену 1-7*, 12*, 21-42, 128, 181

2.2.3. «Налогообложения физических лиц»

1. Налог на доходы физических лиц.

Налог на доходы физических лиц, его роль в современной на­логовой системе РФ. Плательщики налога, понятия резидента и нерезидента для целей налогообложения. Признаки классификации доходов по источнику получения. Объекты налогообложения. Доходы, не подлежащие обложению. Ставки налога на доходы физических лиц.

Особенности определения налоговой базы при налогообложении различных видов доходов физических лиц и доходов, облагаемых различными ставками. Характеристика налоговых вычетов, оценка эффективности их применения. Налогообложение доходов физических лиц от предпринимательской деятельности.

Значение декларирования физическими лицами доходов. Права и обязанности физических лиц по декларированию доходов.

Содержание декларации о фактически полученных доходах, порядок ее составления и представления-налоговым органам.

Тенденции совершенствования практики исчисления налога на доходы физических лиц.

Литература для подготовки к экзамену 2*, 21-42, 45, 47-49, 130, 137, 148, 156, 173, 178, 185

2. Налоги на имущество физических лиц.

Общая характеристика налога. Нормативные и законодательные документы, регламентирующие порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц. Права законодательных (представительных) органов местного самоуправления при вводе в действие налога на имущество физических лиц. Налогоплательщики налога. Объекты налогообложения. Определение налоговой базы. Налоговые льготы. Налоговые ставки, права и обязанности субъектов Российской Федерации в отношении налоговых ставок. Налоговый период. Порядок и сроки уплаты налога физическими лицами. Обязанность по исчислению налога. Обязанности органов, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество.

Литература для подготовки к экзамену2*, 21-42, 45-49, 63, 124-126, 130, 137-138, 148, 156

3. Другие налоги уплачиваемые физическими лицами.

Государственная пошлина. Особенности ее уплаты физическими лицами: объекты обложения; порядок исчисления и взимания пошлины, ставки.

Земельный налог, уплачиваемый физическими лицами. Объект обложения и налоговая база. Ставки земельного налога Льготы, предоставляемые физическим лицам по земельному налогу. Порядок исчисления и уплаты.

Тенденции совершенствования практики исчисления налогов, уплачиваемых физическими лицами.

Литература для подготовки к экзамену 1-2*, 21-42, 130-131

4. Земельный налог.

Земельный налог как форма платы за землю, его значение для местных бюджетов. Цель введения платы за землю. Плательщики земельного налога. Объекты налогообложения. Льготы по земельному налогу и порядок их предоставления. Ставки земельного налога, их дифференциация и индексация. Особенности обложения земель сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения. Порядок исчисления и уплаты земельного налога, перерасчет налога. Арендная плата за землю. Плательщики, порядок исчисления. Нормативная цена земли, ее назначение, применение, порядок определения.

Литература для подготовки к экзамену 2*, 21-42, 45, 47-49, 63, 124, 130, 137, 148, 156

5. Транспортный налог.

Порядок введения транспортного налога, его назначение, налогоплательщики и объекты налогообложения, их классификация, изменения в их составе, транспортные средства, не являющиеся объектом налогообложения.

Налоговая база, порядок ее определение. Налоговый период. Налоговые ставки, их дифференциация. Полномочия органов государственной власти субъектов РФ по изменению ставок транспортного налога.

Порядок исчисления налога и сумм авансовых платежей. Сроки уплаты их в бюджет. Особенности исчисления налога в случае регистрации транспортного средства или снятия его с регистрации в течение налогового периода. Налоговая декларация, ее содержание.

Литература для подготовки к экзамену 2*, 19*, 21-42, 45-49, 130, 137, 148, 156

  1. Методические указания к дипломной работе для студентов специальности 080107 «Налоги и налогообложение»

    Методические указания
  2. Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 080507 «Менеджмент организации», 080107 «Налоги и налогообложение», 080201 «Регионоведение»

    Учебно-методический комплекс
    УПРАВЛЕНИЕ ПЕРСОНАЛОМ: Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 080507 «Менеджмент организации», 080107 «Налоги и налогообложение». – Тюмень: ТГИМЭУП, 2007.
  3. Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 080507 Менеджмент организации, 080801 Прикладная информатика в экономике, 080107 Налоги и налогообложение

    Учебно-методический комплекс
    Психология и педагогика: Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 080507 Менеджмент организации, 080801 Прикладная информатика в экономике, 080107 Налоги и налогообложение, 080102 Мировая экономика, 080103 Национальная
  4. Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 351200 «Налоги и налогообложение»

    Учебно-методический комплекс
    Законодательство Тюменской области: Учебно-методический комплекс. Тюмень: Тюменская государственная академия мировой экономики, управления и права, 2009.
  5. Учебно-методический комплекс Для специальности: «Налоги и налогообложение»

    Учебно-методический комплекс
    Вишняков В.Г. доктор юридических наук, профессор, профессор кафедры административного и финансового права, Лапина М.А., доктор юридических наук, профессор кафедры административного и финансового права
  6. Учебно-методическое пособие выпускная квалификационная работа порядок написания и защиты направлений подготовки

    Учебно-методическое пособие
    Настоящие методические рекомендации дополняют и развивают сложившийся в Современной гуманитарной академии (СГА) порядок подготовки и защиты выпускных квалификационных работ.
  7. Методические указания по выполнению выпускной квалификационной работы по специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»

    Методические указания
    Методические указания по выполнению выпускной квалификационной работы рассмотрены и утверждены на заседании кафедры «Бухгалтерский учет и налогообложение»
  8. Методическое пособие по выполнению выпускной квалификационной (дипломной) работы для студентов, обучающихся по специальности

    Информационно-методическое пособие
    Методическое пособие по выполнению выпускной квалификационной (дипломной) работы для студентов, обучающихся по специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Сост.
  9. Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080301 Коммерция (торговое дело) 080801 Прикладная информатика в экономике 080105 Финансы и кредит

    Учебно-методический комплекс
    Дисциплина входит в региональный компонент цикла общепрофессиональных дисциплин для специальности 080301 Коммерция (торговое дело) учебного плана и является обязательной для изучения.

Другие похожие документы..