Учебно-методический комплекс по итоговой государственной аттестации выпускников специальности: 080107 «Налоги и налогообложение»

Протасов В.Н. Правоотношение как система.М., 1991.

  • Пугинский Б.И., Шестакова М.П. Законность и дисциплина в хозяйственной деятельности. М., 1987.

  • Рабинович П.М. Проблемы теории законности развитого социализма. Львов, 1979.

  • Радько Т.Н. Функции социалистического права // Сов. государство и право, 1977. № 5.

  • Разгельдеева Н.Т., Малько А.В., Курс лекций по теории государства и права / Саратов. 1993.

  • Разделение властей ит парламентаризм. М., 1992.

  • Рожкова Л.П. Принципы и методы типологии государства и права. Саратов, 1984.

  • Роль правового воспитания в предупреждении правонарушений. М., 1985.

  • Российское законодательство: проблемы и перспективы. М., 1995.

  • Российское законодательство: проблемы и перспективы. М., 1995.

  • Рыбушкин Н. Н. Запрещающие нормы в советском праве. Казань. 1990.

  • Саидов А.Х. Сравнительное правоведение и юридическая география. М., 1993.

  • Сандевуар П. Введение в право. М., 1994.

  • Сахаров Н.А. Институт президентства в современном мире. М., 1994.

  • Сенякин И.Н. Специализация и унификация российского законодательства. Саратов. 1993.

  • Сенякин И.Н. Специальные нормы советского права. Саратов, 1987.

  • Соколов Н.Я. Профессиональное сознание юристов. М., 1988.

  • Солженицин А.И. Как нам обустроить Россию. М., 1993.

  • Сорокин П.А. Человек. Цивилизация. Общество. М., 1992.

  • Социальные отклонения. 2-е изд. М., 1989.

  • Сущность и основные функции социалистического государства. Саратов, 1979.

  • Сырых В.М. Метод правовой науки. Основные элементы, структура. М., 1980.

  • Тарновский Е. Четыре свободы. С-Пб., 2005.

  • Тархов В.А. Ответственность пор советскому гражданскому праву. Саратов, 1973.

  • Татаринцева Е.В. Правовое воспитание. М., 1990.

  • Тихомиров Л.А. Монархическая государственность. СПб., 1992.

  • Тихомиров Ю.А. Действие закона. М., 2007.

  • Тихомиров Ю.А. Публичное право. М., 1995.

  • Тихомиров Ю.А. Юридическая коллизия. М., 2007.

  • Тихомиров Ю.А., Зражевская Т.Д. Правотворчество области как субъекта

  • Ткаченко Ю.Г. Методологические вопросы теории правоотношений. М., 1980.

  • Тойнби А.Д. Постижение истории. М., 1991.

  • Толстой Ю.К. К теории правоотношений. Л., 1958.

  • Фарбер И.Е. Правосознание как форма общественного сознания. М., 1963.

  • Халфина Р.О. Общее учение о правоотношении. М., 1974.

  • Хачатуров Р.Л., Ягутян Р.Г. Юридическая ответственность, Тольятти, 1995.

  • Хропанюк В.Н. Теория государства и права. М., 1993.

  • Хутыз М.Х., Сергейко П.Н. Энциклопедия права. М., 2007.

  • Черданцев А.Ф. Логико-языковые феномены в праве, юридической науке и практике. Екатеринбург, 1993.

  • Черных Е.В. Юридическая ответственность и государственное принуждение // Вопросы теории государства и права. Саратов 1988.

  • Четвертин В.А. Демократическое конституционное государство. М., 1993.

  • Чиркин В.Е. Элементы сравнительного государствоведения. М., 1994.

  • Шестаев Н.Т. Функции и структура государства. М., 1992.

  • Энтин Л.М. Разделение властей. Опыт современных государств. М., 1995.

    ** Иные учебники, учебные пособия, публицистические издания, статьи и т.п. материалы, содержащие необходимую информацию, для всестороннего изучения конкретных вопросов.

    2.2.Вопросы итогового междисциплинарного экзамена по дисциплинам специализации

    2.2.1. «Налоговая политика»

    1.Становление и развитие налогообложения и налоговых теорий.

    Экскурс в историю налогообложения. Античный и средневековый период становления и развития налогообложения (до конца XVII в.) Развитие налогообложения и становление налоговой теории в конце XVII-XVII вв. Генезис налогообложения в период с XIX в. по 30-е гг. XX в. Трансформация системы налогов и налогообложения в период с 30-х гг. до конца XX столетия. Налоги в период глобализации экономики (развитие налогообложения на рубеже XX — XXI в. по настоящее время). Общие теории налогов и налогообложения. Налоговая теория обмена и ее разновидности. Классическая и неоклассическая теории налогов и налогообложения. Теория налога как жертвы. Налоговая теория удовлетворения коллективных (общественных) потребностей. Кейнсианская и неокейнсианская теории налогов и налогового регулирования. Налоги в теориях монетаризма и «экономики предложения» Частные налоговые теории. Теория единого налога. Теория пропорционального и прогрессивного налогообложения. Теория переложения налогов (налогового бремени). Теория прямого и косвенного налогообложения. Теория налогового предела.

    Литература для подготовки к экзамену1-4*, 21-42, 43-49, 51, 53, 91-94, 100-101

    2. Экономическое содержание финансовой категории налогов.

    Дефиниции налога в трудах отечественных экономистов. Экономическая природа налогов. Стоимостный анализ категории налогов. Сущность налогов как цены услуг государства. Понятие налогов как объективной финансовой категории. Ценовая эластичность и налоги. Налоговое бремя как форма монопольной цены государственных услуг. Распределение налогового бремени. Налоговое бремя как ценовой показатель.

    Литература для подготовки к экзамену1-2*, 4-5*, 8*, 21-42, 48, 55, 61, 63-64, 83-85, 93-94, 102, 107, 110-111, 115-117, 122-123, 154, 159-160

    3. Функции налогов и их роль в экономической системе.

    Функционального предназначения налогов. Содержание и взаимосвязь функций налогов. Роль налогов в экономической системе общества. Налоги в воспроизводственной структуре чистого продукта общества и в Системе национальных счетов. Налоги как инструмент системы межбюджетного взаимодействия.

    Литература для подготовки к экзамену 1-2*, 4-5*, 8*, 21-42, 48, 55, 61, 63-64, 83-85, 93-94, 102, 107, 110-111, 115-117, 122-123, 154, 159-160

    4. Виды и классификация налоговых платежей.

    Общая группировка и видовая классификация налоговых платежей. Виды налоговых платежей. Классификация налогов по уровням власти, устанавливающим их. Классификация налогов по способам взимания и укрупненным объектам налогообложения. Классификация налогов по бухгалтерским источникам их уплаты. Основы ресурсно-рентного налогообложения. Сущность налогов за экономические ресурсы по факторам производства. Содержание системы ресурсных налогов. Ресурсные налоги и рентная составляющая. Экологический налог как цена права на загрязнение окружающей среды.

    Литература для подготовки к экзамену 2*, 20*, 21-42, 47, 103, 130, 137, 156, 183

    5. Элементы налогообложения, субъекты налоговых отношений. Налоговое обязательство.

    Обязательные и факультативные элементы налогообложения. Субъекты налоговых отношений. Налогоплательщики и плательщики сборов. Права и обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов. Налоговые агенты, взаимозависимые лица, представители налогоплательщиков, их полномочия. Налоговые и другие органы, осуществляющие налоговый контроль. Налоговые обязательства, его возникновение, прекращение и исполнение. Способы и меры обеспечения исполнения налогового обязательства. Объекты налогообложения, их характеристика. Налоговая база и налоговый период. Налоговые ставки и их виды. Налоговые льготы, их классификация. Порядок исчисления и срок уплаты налогов и сборов. Изменение срока уплаты налогов. Отсрочка и рассрочка налогового платежа. Налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит.

    Литература для подготовки к экзамену 2*, 12*,, 21-42, 47, 103, 137, 148, 153, 187

    6. Налоговые правонарушения и преступления.

    Понятие налогового правонарушения. Налоговые санкции и виды налоговых правонарушений. Уголовная ответственность за налоговые преступления. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

    Литература для подготовки к экзамену2*, 6-7*, 21-42, 47, 50, 56, 90, 127-129, 137, 175, 179, 181, 186-187

    7. Система организации налогообложения и управления налоговым процессом.

    Налоговый процесс, его содержание и элементы. Налоговое право и налоговое законодательство. Основы построения налогообложения. Система налогов и налоговая система России, принципы построения и структура. Налоговый механизм и государственный налоговый менеджмент. Налоговое планирование (прогнозирование). Налоговое регулирование. Основы организации налогового контроля. Основы построения специальных налоговых режимов Налоговая политика, ее содержание и виды. Приоритеты и направления политики налогового реформирования в России.

    Литература для подготовки к экзамену 2*, 5*,6-7*, 21-42, 47, 54, 59, 73-74, 88, 92, 97-98, 125, 146-147, 161

    8. Основные цели и модели налоговой политики.

    Основные понятия налоговой политики: «эффективная налоговая нагрузка», «налоговая капитализация», «оптимальное налогообложение». Модели налоговой политики. Либерально-ограниченная и социально-напряженная модели. Приоритеты налоговой политики в зависимости от избранной модели. Выбор момента применения налога. Эволюция налоговой политики в развитых странах.

    Литература для подготовки к экзамену 2*, 21-42, 62, 77, 95, 106, 114, 143, 145

    9. Оценка налоговой политики.

    Меры и результаты налоговой политики и критерии их оценки. Внутренние критерии качества реформ. Их пользование налогов в качестве орудия социально-экономической политики. Количественные характеристики налоговой политики: универсальные базовые показатели, специальные показатели. Налоговое бремя как основной показатель эффективности налогообложения (Кривая Лаффера). Границы налогообложения. Нижняя и верхняя границы налогообложения. Понятие тяжести налогового бремени. Противоречия государства и налогоплательщиков в вопросе о тяжести налогообложения. Методы измерения налогового бремени. Разные подходы к определению понятия тяжести налогов. Налоги на душу населения. Доля налогов в валовом внутреннем продукте. Доля изъятий из прибыли предприятий.

    Литература для подготовки к экзамену 2*, 21-42, 82, 95, 106, 145, 147

    10. Налоговый сегмент таможенно-тарифного регулирования внешнеэкономической деятельности (ВЭД).

    Понятие внешнеэкономической деятельности. Субъекты внешнеэкономической деятельности. Тарифные и нетарифные методы регулирования. Понятие системы таможенных платежей. Состав таможенных платежей: налог на добавленную стоимость, акцизы, таможенные пошлины и сборы. Таможенная стоимость и её влияние на таможенные платежи. Понятие преференций. Особенности налогообложения резидентов и нерезидентов как элемент налоговой политики. Налогообложение доходов, полученных в виде дивидендов российскими лицами и иностранными организациями от российских организаций.

    Устранение (или не устранение) двойного налогообложения как форма реализации налоговой политики в отношении нерезидентов Российской Федерации.

    Литература для подготовки к экзамену2*, 4*, 21-42, 62, 65-70, 95, 96, 145

    11. Налоговое прогнозирование.

    Определение, цели и задачи налогового прогнозирования. Основные методы налогового прогнозирования. Понятие паспорта региона, его характеристика. Пример прогноза на основе метода экстраполяции.

    Литература для подготовки к экзамену 2*, 21-42, 59, 60, 134, 180

    12. Основные принципы и правила здоровой налоговой политики.

    Распределение налогового бремени в соответствии с принципом справедливости. Экономическая эффективность налогообложения. Приоритет обеспечения необходимых условий экономического роста и инвестиционной стабильности. Правило защиты законных интересов нации. Правило финансирования экологической защиты страны. Правило невмешательства в частную жизнь граждан. Принцип не дискриминации. Устранение двойного налогообложения. Зачет встречных налоговых обязательств.

    Литература для подготовки к экзамену 2*, 21-42, 62, 77, 95, 106, 143, 145, 147

    2.2.2. «Налоговое администрирование»

    1. Налоговое администрирование как особый вид государственной деятельности.

    Налоговое администрирование: понятие, содержание, цели, задачи, соотношение с другими функциями налоговых органов. Методы налогового администрирования: налоговое планирование, налоговое регулирование и налоговый контроль. Функции налогового администрирования: налоговый учет, контроль и надзор. Государственная регистрация предпринимателей.

    Структура системы налогового администрирования и его принципы. Правовая основа налогового администрирования. Налоговый кодекс и его значение в формировании эффективной системы налогового администрирования. Субъекты налогового администрирования. Критерии эффективности налогового администрирования и пути его совершенствования. Количественные и качественные результаты деятельности налоговых органов.

    Литература для подготовки к экзамену2*, 12*, 20*, 21-42, 85, 90, 128, 130, 148,

    1. Методические указания к дипломной работе для студентов специальности 080107 «Налоги и налогообложение»

      Методические указания
    2. Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 080507 «Менеджмент организации», 080107 «Налоги и налогообложение», 080201 «Регионоведение»

      Учебно-методический комплекс
      УПРАВЛЕНИЕ ПЕРСОНАЛОМ: Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 080507 «Менеджмент организации», 080107 «Налоги и налогообложение». – Тюмень: ТГИМЭУП, 2007.
    3. Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 080507 Менеджмент организации, 080801 Прикладная информатика в экономике, 080107 Налоги и налогообложение

      Учебно-методический комплекс
      Психология и педагогика: Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 080507 Менеджмент организации, 080801 Прикладная информатика в экономике, 080107 Налоги и налогообложение, 080102 Мировая экономика, 080103 Национальная
    4. Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 351200 «Налоги и налогообложение»

      Учебно-методический комплекс
      Законодательство Тюменской области: Учебно-методический комплекс. Тюмень: Тюменская государственная академия мировой экономики, управления и права, 2009.
    5. Учебно-методический комплекс Для специальности: «Налоги и налогообложение»

      Учебно-методический комплекс
      Вишняков В.Г. доктор юридических наук, профессор, профессор кафедры административного и финансового права, Лапина М.А., доктор юридических наук, профессор кафедры административного и финансового права
    6. Учебно-методическое пособие выпускная квалификационная работа порядок написания и защиты направлений подготовки

      Учебно-методическое пособие
      Настоящие методические рекомендации дополняют и развивают сложившийся в Современной гуманитарной академии (СГА) порядок подготовки и защиты выпускных квалификационных работ.
    7. Методические указания по выполнению выпускной квалификационной работы по специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»

      Методические указания
      Методические указания по выполнению выпускной квалификационной работы рассмотрены и утверждены на заседании кафедры «Бухгалтерский учет и налогообложение»
    8. Методическое пособие по выполнению выпускной квалификационной (дипломной) работы для студентов, обучающихся по специальности

      Информационно-методическое пособие
      Методическое пособие по выполнению выпускной квалификационной (дипломной) работы для студентов, обучающихся по специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Сост.
    9. Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080301 Коммерция (торговое дело) 080801 Прикладная информатика в экономике 080105 Финансы и кредит

      Учебно-методический комплекс
      Дисциплина входит в региональный компонент цикла общепрофессиональных дисциплин для специальности 080301 Коммерция (торговое дело) учебного плана и является обязательной для изучения.

    Другие похожие документы..