Учебно-методический комплекс по итоговой государственной аттестации выпускников специальности: 080107 «Налоги и налогообложение»

Налогообложение юридических и физических лиц.

1. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, порядок освобождения от уплаты налога; объекты налогообложения, налоговая база и ставки налога.

2. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость в бюджет.

3. Расходы организаций для целей налогообложения прибыли: их классификация, состав, порядок определения отдельных видов расходов.

4. Доходы организаций для целей налогообложения прибыли: их классификация, состав, порядок определения отдельных видов доходов.

5. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставка налога, порядок исчисления и уплаты налога.

6. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, элементы

налогообложения и их характеристика.

7. Единый социальный налог: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

8. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

9. Акцизы: перечень подакцизных товаров, налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

10. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных ресурсов: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

11. Водный налог: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

12. Особенности налогообложения на рынке ценных бумаг.

13. Особенности налогообложения в банковской сфере.

14. Особенности налогообложения на рынке страховых услуг.

15. Налогообложение доходов юридических лиц (резидентов и нерезидентов РФ) от инвестиционной деятельности в РФ.

16. Таможенные платежи при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.

17. Особенности взимания налога на добавленную стоимость при экспертных операциях.

18. Особенности исчисления и уплаты акцизов по отдельным видам подакцизных товаров.

19. Упрощенная система налогообложения: сущность, порядок и условия её начала (прекращения).

20. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики и элементы налогообложения и их характеристика.

21. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход: сущность системы, налогоплательщики и элементы налогообложения.

22. Единый сельскохозяйственный налог: условия применения, налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

23. Государственная пошлина: плательщики, размеры, порядок исчисления и уплаты.

24. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

25. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

26. Транспортный налог: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

27. Земельный налог: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

28. Учетная политика организации для целей налогообложения.

29. Налоговое планирование в организации: сущность, принципы и стадии налогового планирования.

30. Налогообложение юридических лиц – нерезидентов РФ.

2.4. Критерии оценки итогового междисциплинарного экзамена

Итоговый междисциплинарный экзамен проводится в устной форме по билету, включающему три вопроса: первый вопрос по общепрофессиональной дисциплине; второй и третий вопрос по дисциплинам специализации. На подготовку к ответу по билету выпускнику дается 30 минут, в течение которых записываются тезисы ответа на специальных листах, выдаваемых вместе с билетом. Тезисы должны быть записаны понятным почерком с указанием фамилии выпускника. Члены ГЭК имеют право задавать устные вопросы по билету для выяснения самостоятельности подготовки к ответу и уточнения степени знаний выпускника.

Оценка за ответ по билету выставляется по пятибалльной системе.

Критерием оценки ответа являются:

- «отлично» - полные и правильные ответы теоретические вопросы билета и дополнительные вопросы членов государственной экзаменационной комиссии. Умение использовать общеэкономическую и специальную терминологию, владение современной статистической, фактологической информацией, умение аргументировано отвечать и защищать свою позицию, вести дискуссию по обсуждаемым проблемам и т.д.; использовать примеры из практики деятельности предприятий в области налогообложения (организаций, фирм, компаний т.п.);

- «хорошо» - правильные ответы на оба теоретических вопроса билета и дополнительные вопросы членов государственной экзаменационной комиссии с незначительными неточностями в ответах и в аргументации практических примеров;

- «удовлетворительно» - ответы на оба теоретических вопроса билета изложены схематично и недостаточно конкретно без должной аргументации практическими примерами из практики деятельности предприятий в области налогообложения (организаций, фирм, компаний т.п.);

- «неудовлетворительно» - отсутствует ответ на один из вопросов билета и на дополнительные вопросы членов государственной экзаменационной комиссии. Ответы на вопросы изложены неполно и неточно без аргументации примерами из практики деятельности предприятий в области налогообложения (организаций, фирм, компаний т.п.);

Члены государственной экзаменационной комиссии выставляют оценки студенту-выпускнику по каждому вопросу билета и каждому дополнительному вопросу. На закрытом заседании экзаменационной комиссии обсуждается правильность ответов студента-выпускника и выставляется согласованная итоговая оценка. В случае расхождения мнения членов экзаменационной комиссии по итоговой оценке на основе оценок, поставленных членами комиссии, решение экзаменационной комиссии принимается на закрытом заседании простым большинством голосов; при равном числе голосов голос председателя является решающим.

3. Примерная тематика выпускных квалификационных работ.

  1. Налоговая политика России в отдельные периоды ее исторического развития.

  2. Основные направления налоговой политики России конца XX и начала XXI веков.

  3. Эволюция форм налоговых изъятий и факторы их преобразований в России.

  4. Принципы налогообложения и их реализация в современных условиях в Российской Федерации.

  5. Налоговое бремя в Российской Федерации: оценка его уровня и проблемы снижения.

  6. Эволюция системы налогов в Российской Федерации (1991-2009 г.г.).

  7. Налоговая система Российской Федерации и перспективы ее совершенствования.

  8. Соотношение прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации; проблемы их оптимизации.

  9. Налоговое регулирование инвестиционной деятельности в Российской Федерации.

  10. Налоговое стимулирование инновационной деятельности в Российской Федерации.

  11. Налоговое регулирование деятельности малого предпринимательства в Российской Федерации.

  12. Теория и практика налогового прогнозирования и планирования в России.

  13. Налог на добавленную стоимость: его фискальная и регулирующая роль.

  14. Налоговая база при исчислении и уплате НДС и проблемы совершенствования механизма ее определения.

  15. Действующий механизм исчисления и уплаты НДС, пути его совершенствования.

  16. Налоговые вычеты по НДС: действующий порядок и его совершенствование.

  17. Особенности исчисления и уплаты НДС при экспортно-импортных операциях.

  18. Особенности исчисления и уплаты НДС в строительном комплексе.

  19. Налогообложение торговых операций: проблемы практики и пути их решения.

  20. Акцизы на отдельные виды товаров: действующий механизм исчисления и уплаты; направления его совершенствования.

  21. Акциз на алкогольную и спиртосодержащую продукцию: действующий механизм его исчисления и взимания; проблемы совершенствования.

  22. Акцизы на нефтепродукты: анализ действующего механизма и проблемы его совершенствования.

  23. Таможенные платежи в Российской Федерации и перспективы их развития.

  24. Таможенные пошлины в Российской Федерации, их фискальное и регулирующее значение.

  25. Налогообложение прибыли некоммерческих организаций: анализ практики и проблемы её совершенствования.

  26. Налогообложение прибыли коммерческих организаций: действующий механизм исчисления и взимания; проблемы его совершенствования.

  27. Налог на прибыль организаций в Российской Федерации: актуальные проблемы и пути совершенствования механизма его исчисления.

  28. Налогообложение предпринимательской деятельности бюджетных учреждений.

  29. Налогообложение негосударственных пенсионных фондов: проблемы и перспективы развития.

  30. Расходы, учитываемые при формировании налоговой базы по налогу на прибыль: анализ практики и пути совершенствования механизма.

  31. Действующий механизм формирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций и пути его развития.

  32. Налог на прибыль организаций: налоговый учёт и проблемы его совершенствования.

  33. Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: анализ практики и её совершенствование.

  34. Действующий механизм исчисления и взимания налога на доходы физических лиц у источника выплаты и пути его совершенствования.

  35. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц — индивидуальных предпринимателей.

  36. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц: порядок ее определения и пути совершенствования.

  37. Единый социальный налог: действующий механизм исчисления и уплаты; пути его совершенствования.

  38. Упрощенная система налогообложения и проблемы ее развития.

  39. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: анализ практики применения и совершенствование механизма его исчисления и уплаты.

  40. Региональные налоги и их роль в обеспечении устойчивого развития регионов.

  41. Налогообложение имущества организаций: действующий механизм и перспективы совершенствования.

  42. Налог на недвижимость: его содержание, опыт и перспективы применения в России.

  43. Налогообложение игорного бизнеса: действующий механизм и пути его совершенствования.

  44. Налогообложение доходов физических лиц-нерезидентов в России и за рубежом.

  45. Налогообложение субъектов малого предпринимательства в России и перспективы его развития.

  46. Транспортный налог: механизм исчисления и взимания, проблемы совершенствования.

  47. Роль местных налогов и сборов: в социально-экономическом развитии территорий в Российской Федерации

  48. Налогообложение имущества физических лиц: анализ действующей системы и ее совершенствование.

  49. Земельный налог в Российской Федерации: действующий механизм и проблемы его совершенствования.

  50. Налогообложение природопользования: действующая система и перспективы ее развития.

  51. Налогообложение организаций нефтяной отрасли: анализ практики и перспективы развития.

  52. Налогообложение организаций газовой отрасли: действующая система и перспективы её совершенствования.

  53. Налогообложение нефтегазового комплекса: действующий механизм и перспективы его развития.

  54. Эволюция налогообложения пользования водными ресурсами.

  55. Налог на добычу полезных ископаемых: механизм взимания и его совершенствование.

  56. Платежи за пользование лесными ресурсами: анализ действующей практики и её совершенствование.

  57. Налогообложение пользования объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.

  58. Водный налог: действующий механизм взимания и его совершенствование.

  59. Экологические налоги: международный опыт и перспективы его применения в России.

  60. Налогообложение сельскохозяйственных товаропроизводителей.

  61. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

  62. Налогообложение лизинговых операций: анализ практики, проблемы и пути их решения.

  1. Методические указания к дипломной работе для студентов специальности 080107 «Налоги и налогообложение»

    Методические указания
  2. Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 080507 «Менеджмент организации», 080107 «Налоги и налогообложение», 080201 «Регионоведение»

    Учебно-методический комплекс
    УПРАВЛЕНИЕ ПЕРСОНАЛОМ: Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 080507 «Менеджмент организации», 080107 «Налоги и налогообложение». – Тюмень: ТГИМЭУП, 2007.
  3. Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 080507 Менеджмент организации, 080801 Прикладная информатика в экономике, 080107 Налоги и налогообложение

    Учебно-методический комплекс
    Психология и педагогика: Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 080507 Менеджмент организации, 080801 Прикладная информатика в экономике, 080107 Налоги и налогообложение, 080102 Мировая экономика, 080103 Национальная
  4. Учебно-методический комплекс для студентов специальностей 351200 «Налоги и налогообложение»

    Учебно-методический комплекс
    Законодательство Тюменской области: Учебно-методический комплекс. Тюмень: Тюменская государственная академия мировой экономики, управления и права, 2009.
  5. Учебно-методический комплекс Для специальности: «Налоги и налогообложение»

    Учебно-методический комплекс
    Вишняков В.Г. доктор юридических наук, профессор, профессор кафедры административного и финансового права, Лапина М.А., доктор юридических наук, профессор кафедры административного и финансового права
  6. Учебно-методическое пособие выпускная квалификационная работа порядок написания и защиты направлений подготовки

    Учебно-методическое пособие
    Настоящие методические рекомендации дополняют и развивают сложившийся в Современной гуманитарной академии (СГА) порядок подготовки и защиты выпускных квалификационных работ.
  7. Методические указания по выполнению выпускной квалификационной работы по специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»

    Методические указания
    Методические указания по выполнению выпускной квалификационной работы рассмотрены и утверждены на заседании кафедры «Бухгалтерский учет и налогообложение»
  8. Методическое пособие по выполнению выпускной квалификационной (дипломной) работы для студентов, обучающихся по специальности

    Информационно-методическое пособие
    Методическое пособие по выполнению выпускной квалификационной (дипломной) работы для студентов, обучающихся по специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Сост.
  9. Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080301 Коммерция (торговое дело) 080801 Прикладная информатика в экономике 080105 Финансы и кредит

    Учебно-методический комплекс
    Дисциплина входит в региональный компонент цикла общепрофессиональных дисциплин для специальности 080301 Коммерция (торговое дело) учебного плана и является обязательной для изучения.

Другие похожие документы..