Учебно-методический комплекс по дисциплине Финансовое право для студентов 4 курса дневного отделения международно-правового факультета

Задачи

Задача 1.

Из бюджета города Н. департаменту культуры городской администрации были выделены средства на цели реформирования библиотечной системы города Н. Средства были потрачены на закупку новых книг и оборудования для библиотечного коллектора, на ремонт здания городской библиотеки, на выплату премий сотрудникам департамента и ремонт дороги на улице, где расположена библиотека. При осуществлении бюджетного контроля было при­нято решение о наложении санкции на получателя бюджетных средств и его руководителя в связи с нецелевым использованием бюджетных средств.

Обоснуйте принятое решение органов финансового контроля. Какими нормативными актами они руководствовались при наложении санкций?

Задача 2.

Министерство финансов составило проект бюджета Фонда обязательного медицинского страхования и передало его в Государственную Думу для рассмотрения и утверждения после того, как Государственная Дума рассмотрела во втором чтении проект федерального закона о бюджете на следующий год.

Правомерны ли действия Министерства финансов? Правомерно ли было бы внесение проекта бюджета Фонда обязательного медицинского страхования после рассмотрения Государственной Думой проекта федерального закона о бюджете на следующий год в четырех чтениях? Каков порядок принятия бюджетов государственных внебюджетных фондов? Каковы источники формирования средств этих фондов?

Опишите последствия отклонения Государственной Думой РФ проекта бюджета на очередной финансовый год в первом чтении, втором чтении, третьем чтении, четвертом чтении. Каковы последствия отклонения проекта бюджета Советом Федерации и Президентом РФ? Может ли Федеральное Собрание РФ преодолеть несогласие Президента?

Задача 3.

Гражданин К. приобрел в банке облигации краткосрочного му­ниципального займа города N. Когда наступил срок выплаты по данным ценным бумагам, банк объявил, что в настоящее время испытывает некоторые финансовые трудности, и предложил гражданину К. подождать еще полгода, обещав полностью расплатиться по облигациям в указанный срок.

Гражданин К. обратился в Департамент муниципальных финансов администрации города N с требованием немедленно выплатить ему обещанные деньги по облигациям муниципального займа.

Каким должен быть ответ Департамента муниципальных финансов администрации города N? Если Департамент откажется удовлетворить требования гражданина К., имеет ли он право обратиться в суд и кто должен выступать ответчиком по делу?

Литература

  1. Бюджетное право: учеб. пособие / под ред. Г.Б. Поляка, П.И. Кононова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2008. – 271 с.

  2. Грачёва Е.Ю. Финансовое право. Схемы с комментариями. – М.: Проспект, 2009. – 110 с.

  3. Грицюк Т.В. Фискальный федерализм и межбюджетные отношения. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 320 с.

  4. Озеров И.Х. Основы финансовой науки: Бюджет. Формы взимания. Местные финансы. Государственный кредит. – М.: ЮрИнфор-Пресс, 2008. – 621 с.

  5. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко – М.: Проспект, 2009. – 520 с.

  6. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева – М: НОРМА, 2008. – 767 с.

  7. Шохина Э.Х. Правовое регулирование государственного кредита: Учебное пособие для экономических и финансовых специальностей. – М.: Высшая школа, 2007. – 167 с.

  8. Шуба В.Б. Формирование и развитие межбюджетных отношений. – М.: Экономистъ, 2004. – 248 с.

Тема 9. Налоговое право и налоговая система

Российской Федерации

1. Налоговое право Российской Федерации: понятие, предмет, система и принципы. Место налогового права в системе финансового права.

2. Налоговая политика современной России.

3. Источники налогового права. Конституционные основы налогового права.

4. Понятие и признаки налога, сбора, пошлины. Функции налогов. Элементы налога.

5. Классификация налогов.

6. Налоговая система Российской Федерации: понятие элементы. Принципы налогообложения. Система налогов и сборов.

7. Налоговые правоотношения: понятие, признаки, состав. Субъекты налоговых правоотношений.

Задания

Задание 1.

Кто должен подписывать акт выездной налоговой проверки и в какие сроки? Каковы последствия отказа руководителя подписать акт?

Задание 2.

Дайте определение ставки налога. Какие виды налоговых ставок вам известны?

К каким видам относятся ставки, установленные налогом на доходы физических лиц, транспортным налогом, единым социальным налогом, земельным налогом, налогом на прибыль организаций, налогом на добычу полезных ископаемых, налогом на имущество организаций?

Задание 3.

Какие из перечисленных актов относятся к источникам налогового права:

— требование налогового органа об уплате суммы налога;

— уведомление об уплате налога на имущество физических лиц;

— решение суда о взыскании в бюджет штрафов за налоговое

правонарушение;

— Налоговый кодекс РФ;

— Постановление Конституционного Суда РФ;

— Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ по вопросам применения норм части первой Налогового кодек­са РФ;

— Постановление Президиума Высшего Арбитражного Су­да РФ по делу об обжаловании акта налогового органа о взыска­нии в бюджет сумм неуплаченных организацией налогов и пени;

— Соглашение между Российской Федерацией и иностранным государством об избежании двойного налогообложения;

— Конституция РФ;

— Решение представительного органа власти местного само­управления об установлении ставок земельного налога?

Задание 4.

Сформулируйте определение налогового представителя. Какие виды налогового представительства предусмотрены законодатель­ством о налогах и сборах?

Кто может выступать налоговым представителем коммерческой организации-налогоплательщика:

— ее руководитель;

— ее бухгалтер;

— ее юрист;

— адвокат, заключивший с ней договор на юридическое об­служивание и имеющий доверенность на ведение дел в суде;

— сотрудник налогового органа, в котором организация состо­ит на налоговом учете;

— прокурор;

— следователь милиции;

— мировой судья;

— аудитор аудиторской фирмы, обслуживающей организа­цию-налогоплательщика?

Задание 5..

Выберите обязательные элементы налогообложения, соответст­вующие их содержанию:

1) объект налога

1) величина налоговых начисле­ний на единицу стоимостной, физической или иной характери­стики объекта налогообложения

2) налоговая база

2) операции по реализации това­ров, имущества, прибыли, стои­мость реализованных товаров

3) налоговая ставка

3) период, по окончании кото­рого определяется налоговая база

4) стоимостная, физическая или иная характеристика операций по реализации товаров, имуще­ства, прибыли

Задание 6.

Выберите субъектов налогового права, соответствующих их ос­новным обязанностям:

1) осуществлять контроль за .со­блюдением законодательства о на­логах и сборах, осуществлять воз­врат излишне уплаченных сумм

1) налоговые органы

2) уплачивать законно установ­ленные налоги и сборы, вести учет своих доходов и объектов налогообложения

2) налогоплательщики

3) правильно и своевременно исчислять и удерживать из средств налогоплательщиков на­логи, а также перечислять их jb бюджет

3) налоговые агенты

4) представлять организацию на основании закона или учреди­тельных документов

Задание 7.

Выберите элементы налоговой правосубъектности, соответст­вующие их содержанию:

1) способность субъекта иметь налоговые права и обязанности

1) налоговая правоспособность

2) способность субъекта налого­вого права совершать юридиче­ски значимые действия

2) налоговая дееспособность

3) способность субъекта налого­вого права нести неблагоприят­ные последствия вследствие на­рушения законодательства о на­логах и сборах

3) налоговая деликтоспособность

4) способность субъекта налого­вого права совершать граждан­ско-правовые сделки

Задачи

Задача 1.

На семинаре, посвященном налоговому праву, студент Л. заявил, что в качестве объектов налогообложения выступают доходы и имущество налогоплательщика, а налоговым периодом называется время, в течение которого должна быть определена налоговая база и уплачен налог.

Оцените верность суждений студента Л., и, если они неверны, поясните почему. Как бы вы ответили на вопрос, что такое объект налогообложения и налоговый период? Какие еще элементы налогообложения вы знаете?

Задача 2.

Законодательное собрание Н-ского края приняло решение о повышении ставок транспортного и земельного налогов на территории края. Администрация города X оспорила это решение.

Какое решение следует принять по данному спору?

Литература

  1. Винницкий Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. Генезис. – М.: Издательство НОРМА, 2002. – 144 с.

  2. Евтушенко В.Ф. Налоговые агенты как субъекты налоговых правоотношений. – М.: ИД «Юриспруденция», 2006. – 136 с.

  3. Захаров В.Н., Петров Ю.А., Шацилло М.К. История налогов в России: IX-начало ХХ века. – М.: РОССПЕН, 2006 – 295 с.

  4. Конституция и налоги: Основные положения решений Конституционного суда Российской Федерации по вопросам налогообложения 1993-2007. – М.: Волтерс Клувер, 2009. – 717 с.

  5. Кучеров И.И. Теория налогов и сборов: Монография. – М.: ЮрИнфоР ЗАО, 2009. – 472 с.

  6. Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник для ВУЗов. – М.: Юрайт-Издат, 2009. – 429 с.

  7. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник.– М.: НОРМА, 2008. – 719 с.

  8. Налоговые процедуры: учеб. пособие / под ред. А.Н. Козырина. – М.: Норма, 2008. – 256 с.

  9. Петрова Г.В. Общая теория налогового права. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2004. – 224 с.

  10. Пономарев А.И, Игнатова Т.В., Богатырев М.А. Налоги и налоговое администрирование в Российской Федерации: учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 390 с.

  11. Попова Л.В., Дрожжина И.А, Маслов Б.Г. Налоговые системы зарубежных стран: учебно-методическое пособие. – М.: Дело и сервис, 2008. – 368 с.

  12. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко – М.: Проспект, 2009. – 520 с.

  13. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева – М: НОРМА, 2008. – 767 с.

  14. Феоктистов И.А. Зачет и возврат налогов. – М.: Гроссмедиа, 2009. – 119 с.

  15. Цинделиани И.А., Кирилина В.Е., Костикова Е.Г. и др. Налоговое право: учебник. – М.: 2008. – 575 с.

  16. Щекин Д.Н. Налоговое право государств – участников СНГ (общая часть): Учебное пособие. – М.: Статут, 2008. – 411 с.

Тема 11. Налоговый контроль. Налоговая ответственность

1. Основы налогового учета в Российской Федерации.

2. Понятие, формы и методы налогового контроля.

3. Налоговая проверка: понятие, виды, порядок проведения, документальное оформление.

4. Понятие и основания налоговой ответственности. Понятие и виды налоговых правонарушений.

5. Порядок рассмотрения материалов дела о налоговом правонарушении. Судебный и бесспорный порядок взыскания с налогоплательщиков налоговых недоимок, пени, штрафа.

6. Порядок обжалования действий и решений налоговых органов.

  1. Учебно-методический комплекс по дисциплине Финансовое право для студентов 4 курса дневного отделения международно-правового факультета (2)

    Учебно-методический комплекс
    Глубокие экономические и политические преобразования, затронувшие все стороны жизнедеятельности страны, связанные с переходом России к рыночной системе хозяйствования, свободному развитию всех форм собственности при утверждении равенства
  2. Учебно-методический комплекс по дисциплине административное право для студентов 2 и 3 курса дневного отделения

    Учебно-методический комплекс
    Учебно-методический комплекс по Административному праву России разработан для студентов, изучающих данную учебную дисциплину во Всероссийской академии внешней торговли на очном и вечернем отделении Международно-правового факультета.
  3. Учебно-методический комплекс по дисциплине «хозяйственное право» для студентов специальности 060700 «Национальная экономика»

    Учебно-методический комплекс
    - показать весь спектр правового регулирования и обеспечения предпринимательской деятельности на основе сочетания частных интересов предпринимателя и публичных интересов общества;
  4. Программа по дисциплине Экологическое право для студентов 3 курса дневного отделения и слушателей 3 курса вечернего отделения международно-правового факультета

    Программа
    Программа дисциплины разработана на основе Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования. Основным учебным пособием по дисциплине является учебник Дубовик О.
  5. Учебно-методические материалы по дисциплине «Административное право» для студентов дневного отделения

    Задача
    Задача 2. Определите, какой из перечисленных органов является субъектом административного права: областная дума, администрация края, управление образования мэрии города, Центральный совет Всероссийского общества автомобилистов, префектура, прокуратура?
  6. Учебно-методический комплекс по дисциплине «трудовое право» для специальности «юриспруденция» 030. 501. 62 Составители (1)

    Учебно-методический комплекс
    Трудовое право, являясь одной из ведущих отраслей российского права, регулирует общественные отношения в важнейшей сфере жизнедеятельности общества – в сфере труда, выступает в качестве одной из основных дисциплин, изучаемых в рамках
  7. Учебно-методический комплекс по дисциплине «трудовое право» для специальности «юриспруденция» 030. 501. 62 Составители (2)

    Учебно-методический комплекс
  8. Учебно-методический комплекс по дисциплине «трудовое право» для направления «бакалавр юриспруденции» 030. 500. 62 (3)

    Учебно-методический комплекс
    Специалист должен иметь представление о правовом регулировании трудовых и связанных с ними общественных отношений, знать действующее законодательство РФ и уметь применять полученные знания на практике.
  9. Учебно-методический комплекс по дисциплине «трудовое право» Для направления «бакалавр юриспруденции» 030. 500. 62 (1)

    Учебно-методический комплекс
    Требования государственного образовательного стандарта (ГОС) для специальности 021100 – «юриспруденция» очная форма обучения; направления 521400 – «юриспруденция» (извлечение).

Другие похожие документы..