Учебно-методический комплекс по дисциплине Финансовое право для студентов 4 курса дневного отделения международно-правового факультета

Тема 12. Общая характеристика налогов и сборов

в Российской Федерации

Общая характеристика федеральных налогов и сборов: налога на добавленную стоимость, акцизов, налога на доходы физических лиц, налога на прибыль организаций, единого социального налога, налога на добычу полезных ископаемых, водного налога, сбора за пользование объектами животного мира и пользование объектами водных биологических ресурсов, государственной пошлины.

Общая характеристика региональных налогов: транспортного налога, налога на игорный бизнес, налога на имущество организаций.

Общая характеристика местных налогов: налога на имущество физических лиц, земельного налога.

Общая характеристика специальных налоговых режимов: единого налога на вмененных доход для отдельных видов деятельности, упрощенной системы налогообложения, единого сельскохозяйственного налога, системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Раздел III. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ, БАНКОВСКОЙ, ДЕНЕЖНОЙ И ВАЛЮТНОЙ СИСТЕМ

Тема 13. Банковское право и банковская система

Российской Федерации

Банковское право Российской Федерации: понятие, предмет, система и источники. Принципы банковского права.

Банковская система Российской Федерации: понятие, структура, тенденции развития.

Центральный банк Российской Федерации: цели деятельности, функции, структура, компетенция, полномочия, взаимоотношения с иными органами государственной власти. Центральный банк Российской Федерации как орган банковского надзора. Денежно-кредитная политика Банка России.

Понятие кредитной организации. Виды кредитных организаций. Банк: понятие, правовой статус. Правовой статус и виды небанковской кредитной организации. Виды банковских и небанковских операций, осуществляемых кредитными организациями.

Порядок регистрации и лицензирования кредитной организации. Виды лицензий. Порядок и основания отзыва лицензии.

Правовые основы банковского кредита.

Тема 14. Право денежного обращения Российской Федерации

Понятие и структура денежной системы Российской Федерации. Порядок эмиссии наличных денег.

Правовые основы наличного денежного оборота в Российской Федерации.

Правовые основы безналичных расчетов в Российской Федерации. Формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по инкассо, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками. Расчеты с помощью векселей. Правовое регулирование расчетов с применением платежных карт.

Правила ведения кассовых операций в Российской Федерации.

Тема 15. Основы страхового права Российской Федерации

Понятие и признаки страхования. Значение страхования. Понятие страховой деятельности.

Виды и формы страхования. Обязательное и добровольное страхование. Личное и имущественное страхование, их разновидности. Оценка страхового риска.

Страховое правоотношение. Субъекты страхового правоотношения. Стороны договора страхования: страхователь и страховщик. Посредники в страховых правоотношениях: страховые агенты и страховые брокеры. Правовой статус застрахованных лиц и выгодоприобретателей. Страховые актуарии. Общества взаимного страхования.

Финансовые основы деятельности страховых организаций. Инвестиционная деятельность страховых организаций.

Общая характеристика договор страхования: существенные условия; права, обязанности и ответственность сторон.

Цели и содержание государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела. Лицензирование субъектов страховой деятельности. Полномочия органа страхового надзора.

Тема 16. Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации

Понятие и виды валют. Понятие и субъекты валютных отношений. Конвертируемости валюты: понятие и виды.

Валютная система. Этапы развития мировой валютной системы.

Понятие и виды валютных курсов. Валютная котировка: понятие, методы проведения. Режимы валютных курсов.

Валютный рынок: понятие, виды участники.

Валютная политика Российской Федерации. Понятие, принципы и направления валютного регулирования. Органы валютного регулирования. Регулирование Банком России курса рубля. Организация внутреннего валютного рынка России.

Понятие и содержание валютного контроля. Правовой статус органов и агентов валютного контроля. Правовой статус резидентов и нерезидентов в сфере валютного контроля.

Порядок представления документов и информации при осуществлении валютных операций. Порядок оформления и учета паспортов сделок.

Виды ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации.

Тема 17. Основы инвестиционного права Российской Федерации

Понятие, значение и виды инвестиций. Инвестиционная политика современной России.

Правовое регулирование государственных инвестиций. Инвестиционный фонд Российской Федерации.

Правовое регулирование финансовых инвестиций. Инвестиционные характеристики акций, облигаций, производных ценных бумаг.

Понятие и виды капитальных вложений. Правовой статус субъектов инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений. Формы и методы государственного регулирования инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений.

Понятие и значение иностранных инвестиций. Формы стимулирования иностранных инвестиций. Правовое регулирование создания и функционирования особых экономических зон в Российской Федерации.

Понятие, виды и формы лизинга. Стороны и содержание договора лизинга.

Концессионные формы инвестиций. Понятие и объекты концессионных соглашений. Стороны и содержание концессионного соглашения. Порядок заключения, изменения и прекращения концессионного соглашения. Правовое регулирование соглашений о разделе продукции.

Институциональные формы инвестиций. Инвестиционная деятельность инвестиционных фондов, банков, страховых компаний, пенсионных фондов.

Темы семинаров

Тема 2. Общая характеристика финансового права

Российской Федерации

  1. Проблемы статуса финансового права в системе Российского права.

  2. Предмет и метод финансового права. Связь финансового права с другими отраслями права.

  3. Принципы финансового права. Конституционные основы финансового права.

  4. Система финансового права.

  5. Источники финансового права. Современное состояние и тенденции развития финансового законодательства Российской Федерации.

  6. Наука финансового права: предмет, методология, основные категории. Актуальные проблемы современной науки финансового права.

  7. Финансово-правовая наука за рубежом.

Задания

Задание 1.

Какие из указанных актов могут являться источниками финансового права:

— смета муниципального учреждения;

— акт налоговой проверки;

— закон субъекта Российской Федерации о региональном бюджете на текущий год;

— устав края;

— устав акционерного общества;

— инструкция Министерства финансов РФ;

— постановление Правительства РФ;

— постановление Конституционного Суда РФ;

— постановление арбитражного суда о взыскании штрафа за неуплату налога?

Задание 2.

Сформулируйте свое определение финансово-правовой ответственности. Назовите санкции, которые могут применяться за нарушение норм финансового права. Является ли пеня, взимаемая за нарушение законодательства о налогах и сборах, такой санкцией? Аргументируйте свою позицию.

Задачи

Задача 1.

На гражданина X. за самовольную перепланировку квартиры был наложен штраф. Также он должен уплатить штраф за нарушение им правил дорожного движения. За просрочку этим же гражданином уплаты налога на имущество физических лиц была взыскана пеня. При этом гражданин X. является индивидуальным предпринимателем и просрочил исполнение своего обязательства по договору купли-продажи товара, в связи с чем его контрагент потребовал исполнить обязательство немедленно и заплатить пени за каждый день просрочки.

Нормами каких отраслей права должны регулироваться указанные отношения?

Что позволяет отграничивать финансовые правоотношения от административных и гражданских?

Задача 2.

ООО «ABC» произвело расчеты:

— заплатив в бюджет налог на имущество юридических лиц;

— заплатив налог на прибыль;

— с поставщиком за поставку товара, предусмотренного договором;

— с аудиторской фирмой за оказание аудиторских услуг;

— с сотрудниками, выплатив им зарплату и премии;

— уплатив государственную пошлину за подачу искового заявления в арбитражный суд;

— выплатив проценты банку за пользование кредитом;

— заплатив арендную плату за используемые помещения;

— выплатив вознаграждение агенту.

Кроме того, ООО «ABC» увеличило размеры своего уставного капитала на 20 процентов.

Нормами каких отраслей права регулируются возникшие отношения?

Задача 3.

Предприятие не заплатило в установленный законом срок налог на прибыль организаций, задержало выплату заработной платы своим работникам, не рассчиталось по договору купли-продажи со своим контрагентом, не выплатило банку проценты по предоставленному кредиту, не перечислило в установленный договором срок платежи по договору аренды, не заплатило начисленные пени и штраф за неуплату налога на имущество организаций.

Чьи права были нарушены в каждом из перечисленных случаев? Каковы возможности кредиторов по защите своих прав? Какими отраслями права регулируются возникшие отношения?

Литература

  1. Грачёва Е.Ю. Финансовое право. Схемы с комментариями. – М.: Проспект, 2009. – 110 с.

  2. Запольский С.В. Дискуссионные вопросы финансового права. Монография. – М.: Эксмо, 2008. – 154 с.

  3. История финансового законодательства России: Учебное пособие. – М.: ИКЦ «Март», 2003. – 256 с.

  4. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник.– М.: НОРМА, 2008. – 719 с.

  5. Сатарова Н.А. Принуждение в финансовом праве / Под ред. проф. И.И. Кучерова. – М.: Издательство «Юрлитинформ», 2006. – 392 с.

  6. Соколова Э.Д. Правовые основы финансовой системы Российской Федерации. – М.: ИД «Юриспруденция», 2006. – 112 с.

  7. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева – М: НОРМА, 2008. – 767 с.

  8. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко – М.: Проспект, 2009. – 520 с.

Тема 4. Финансовый контроль

  1. Финансовый контроль: понятие, цели, задачи, принципы. Значение финансового контроля для развития финансовой системы государства.

  2. Виды, формы и методы финансового контроля.

  3. Субъекты финансового контроля: виды, компетенция, полномочия.

  4. Счетная палата РФ как конституционный орган государственного финансового контроля Российской Федерации.

  5. Финансовый контроль органов исполнительной власти.

  6. Центральный банк РФ как субъект финансового контроля.

  7. Общая характеристика аудита как вида финансового контроля: понятие, виды, субъекты аудиторской деятельности.

Задачи

Задача 1.

Законодательное собрание Н-ской области выступило с законодательной инициативой и внесло в Государственную Думу Российской Федерации законопроекты: 1) о внесении изменений и дополнений в Налоговый кодекс Российской Федерации в части упорядочения налогового контроля; 2) об увеличении финансирования из федерального бюджета некоторых социальных программ; 3) о применении льготных ставок налога на добавленную стоимость в размере 0 процентов для отдельных видов социально значимых товаров.

Требуют ли эти законопроекты прохождения экспертизы в Счетной палате Российской Федерации?

Задача 2.

Дайте определение аудиторской проверки и перечислите виды аудиторских проверок. Со ссылкой на действующее законодательство приведите несколько примеров обязательных аудиторских проверок.

Задача 3.

Аудиторская фирма провела проверку в ОАО «Купи-продай» и, выявив некоторые финансовые нарушения, сообщила об этом в налоговый орган. В результате руководство ОАО было привлечено к административной ответственности.

Правомерны ли действия аудиторов? Могут ли они самостоятельно применить какие-либо санкции в случае выявления нарушений норм финансового права? Каковы обязанности аудиторов в случае выявления финансовых нарушений?

Задача 4.

Коммерческое предприятие получило из бюджета субъекта РФ средства в качестве инвестиций для расширения и модернизации производства и создания новых рабочих мест, однако израсходовало часть этих средств на выплату заработной платы своим работникам и уплату налогов. Счетная палата РФ узнала об этом, провела на предприятии проверку и приняла решение о наложении ' санкций на руководство предприятия.

Правомерны ли действия Счетной палаты РФ? Какие хозяйствующие субъекты может проверять Счетная палата РФ и каковы ее полномочия по наложению санкций в результате выявления нарушения?

Литература

  1. Бровкина Н.Д. Основы финансового контроля: учебное пособие. – М.: Магистр, 2009. – 382 с.

  2. Грачёва Е.Ю. Финансовое право. Схемы с комментариями. – М.: Проспект, 2009. – 110 с.

  3. Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П., Рыжкова Е.А. Финансовый контроль: учебное пособие. – М.: Издательский дом «Камерон», 2004. – 270 с.

  4. Запольский С.В. Дискуссионные вопросы финансового права. Монография. – М.: Эксмо, 2008. – 154 с.

  5. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник.– М.: НОРМА, 2008. – 719 с.

  6. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева – М: НОРМА, 2008. – 767 с.

  7. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко – М.: Проспект, 2009. – 520 с.

Тема 5. Бюджет и бюджетная система Российской Федерации

  1. Учебно-методический комплекс по дисциплине Финансовое право для студентов 4 курса дневного отделения международно-правового факультета (2)

    Учебно-методический комплекс
    Глубокие экономические и политические преобразования, затронувшие все стороны жизнедеятельности страны, связанные с переходом России к рыночной системе хозяйствования, свободному развитию всех форм собственности при утверждении равенства
  2. Учебно-методический комплекс по дисциплине административное право для студентов 2 и 3 курса дневного отделения

    Учебно-методический комплекс
    Учебно-методический комплекс по Административному праву России разработан для студентов, изучающих данную учебную дисциплину во Всероссийской академии внешней торговли на очном и вечернем отделении Международно-правового факультета.
  3. Учебно-методический комплекс по дисциплине «хозяйственное право» для студентов специальности 060700 «Национальная экономика»

    Учебно-методический комплекс
    - показать весь спектр правового регулирования и обеспечения предпринимательской деятельности на основе сочетания частных интересов предпринимателя и публичных интересов общества;
  4. Программа по дисциплине Экологическое право для студентов 3 курса дневного отделения и слушателей 3 курса вечернего отделения международно-правового факультета

    Программа
    Программа дисциплины разработана на основе Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования. Основным учебным пособием по дисциплине является учебник Дубовик О.
  5. Учебно-методические материалы по дисциплине «Административное право» для студентов дневного отделения

    Задача
    Задача 2. Определите, какой из перечисленных органов является субъектом административного права: областная дума, администрация края, управление образования мэрии города, Центральный совет Всероссийского общества автомобилистов, префектура, прокуратура?
  6. Учебно-методический комплекс по дисциплине «трудовое право» для специальности «юриспруденция» 030. 501. 62 Составители (1)

    Учебно-методический комплекс
    Трудовое право, являясь одной из ведущих отраслей российского права, регулирует общественные отношения в важнейшей сфере жизнедеятельности общества – в сфере труда, выступает в качестве одной из основных дисциплин, изучаемых в рамках
  7. Учебно-методический комплекс по дисциплине «трудовое право» для специальности «юриспруденция» 030. 501. 62 Составители (2)

    Учебно-методический комплекс
  8. Учебно-методический комплекс по дисциплине «трудовое право» для направления «бакалавр юриспруденции» 030. 500. 62 (3)

    Учебно-методический комплекс
    Специалист должен иметь представление о правовом регулировании трудовых и связанных с ними общественных отношений, знать действующее законодательство РФ и уметь применять полученные знания на практике.
  9. Учебно-методический комплекс по дисциплине «трудовое право» Для направления «бакалавр юриспруденции» 030. 500. 62 (1)

    Учебно-методический комплекс
    Требования государственного образовательного стандарта (ГОС) для специальности 021100 – «юриспруденция» очная форма обучения; направления 521400 – «юриспруденция» (извлечение).

Другие похожие документы..